財務報表與分析助力企業運營與決策

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【課程大綱】
一、財務報表與財務分析概述
1、財務三大報表解析
－三大報表的簡述
泳池理論舉例表達
2、三大報表之間的關系
3、何為財務分析
4、財務分析的重要性
二、解析財務分析現狀
1、財務分析的四大現象
－財務分析就是計算財務指標并進行解釋
－財務分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創新性和實用性
－財務分析重心在于完成任務，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性
－財務分析的視野局限于過去、內部
2、財務分析的誤區和陷阱
－財務指標必須中規中矩
－財務指標的指向總是正確的
－財務分析的結論是*的
3、財務分析的兩大功能：發現功能和評價功能
－發現問題/識別機會
課堂研討 1：分析 A 公司財務資料，發現問題/識別機會
－評價的兩個維度：績效和健康
課堂研討 2：如何評價 A 公司 2021 年經營績效和健康狀況
4、財務分析的用途：多樣性需求
－支持三種類型經營決策的財務分析：籌資決策、投資決策和營運決策
－支持業績考核正確導向的財務分析
－發現問題，重點引導管理層改進的財務分析
三、讓發現問題、分析問題和解決問題成為你的強項
1、認清問題的本質，厘清問題的類型
－問題的本質是“差距”
?現實差距：目標與實際的差距
預期差距：現狀與預期的差距
－區分問題的類型
保持現狀型問題
防范潛在型問題
追求理想型問題
2、財務分析問題的分類
財務分析涉及的問題可以歸為兩大類：評價與決策
－財務評價問題包括財務績效評價和財務健康評價兩類
－財務決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類
四、財務分析的基本方法、工具和技巧
1、界定問題
－弄清楚財務分析工作的背景、目的、目標、用途和具體要求
－明確關鍵問題
工具：按照 MECE 規則構建議題樹
技巧：根據問題屬性對問題分類/訪問客戶
－正確設定財務分析的具體課題
－形成基本假設
2、制定計劃
－建立總流程圖”
－明確工作內容
－分工負責
3、收集數據
－明確收集數據的范圍、精度和方式
－訪談、查閱收集數據
－收集關鍵第三方和行業數據
4、邏輯論證
－分析數據和材料，并分類整理
－開展小組討論，記錄核心見解
－構建邏輯分析，驗證假設
五、企業運營與財務分析
1、企業健康狀況診斷
－如何對企業進行“體檢”？
－常用于檢驗企業的三個財務指標
－為什么有些資不抵債的企業“大而不倒”？
－驅動企業增長的三個引擎
課堂研討3 ：A公司的財務報表來看經營健康嗎
2、經營績效與財務分析
－資產負債表中的幾個常用術語
－股東的期望值- 凈資產收益率
－經營者的成績單- 總資產收益率
－成本分析/降低的常用方法
－如何提高總資產周轉率
－如何隨時計算/縮短應收款周轉天數
－如何實施有效的存貨管理/控制
－維持企業正常運營至少需要多少流動資金
課堂研討3 ：A公司經營得怎么樣
六、財務分析與企業決策
1、財務指標與經營決策
2、財務分析是企業經營的重要抓手
3、財務分析與企業績效考核相結合
七、：財務分析報告撰寫與匯報技巧
1、撰寫報告
－方法
－工具
－技巧
2、財務報告匯報技巧——制作漂亮的 PPT
－簡明扼要、條理清晰
－用圖表說話
－版面的布局要點
－交流的時間控制
案例：A年度財務分析報告