戰略預算與財務管理

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培訓大綱
一、戰略目標與財務目標
-什么是財務管理？
-財務目標與非財務目標
-平衡計分卡
-拉姆查蘭的經營者儀表盤
二、戰略落地與平衡計分卡
-戰略為什么與預算脫節？
-從戰略目標到財務目標
-戰略落地–平衡計分卡
-平衡計分卡的四個層次
-財務目標與客戶、流程、無形資產
-增長戰略與生產率戰略
-收入增長與組合
-降低成本與生產率提升
-資產利用效率
-不同發展階段的財務目標
-增長階段
-保持階段
-成熟階段
實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡
三、經營預算與業務邏輯
-經營預算如何體現業務邏輯？
-業務邏輯與責任中心
-投資中心與利潤中心
-成本中心與費用中心
-虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？
-經營預算中的成本分類
-變動成本
-酌量性固定成本
-約束性固定成本
-零基預算與增量預算
-管理費用如何分解？
-資金成本是否考核？
-資金成本就是借款利息嗎？
-息稅前利潤與經濟增加值
四、財務預算與績效體系
-業務人員如何影響財務預算：營運資本（working capital）
-營運資本包括什么？
-現金周期的計算
-財務預算與現金流缺口預估
-績效考核體系的建立
-績效指標的三個層次
-利潤率與周轉率的權衡
-案例：根據平衡計分卡，制定公司的績效管理目標
五、*金字塔與盈利邏輯
-公司靠什么賺錢？
-利潤率？
-周轉效率？
-風險/杠桿？
六、公司風險與兩個杠桿
-財務杠桿
-經營杠桿