從管理者到經營者的財務思維

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課程大綱
一、經營者（老板）看重什么財務指標？
-戰略與財務：財務、客戶、業務
-拉姆·查蘭的經營者儀表盤
-收入與利潤
-利潤與現金流
-資產收益率
二、利潤從何而來：價格、成本與利潤
-利潤表的基本格式與分析
-利潤表的標準格式
-成本與費用的區別
-場景一：薄利多銷，是否可行？
-毛利率與費用率
-場景二：低價的訂單是否可以簽？
-淡旺季與產能平移
財務解惑：
-邊際貢獻與毛利潤的區別
-完全成本法與邊際成本法的應用場景
-場景三：業務人員應該被考核凈利潤嗎？
-營業利潤與凈利潤的區別
-績效考核的基本原則
財務解惑：
-利潤表中的資金成本
-息稅前利潤與經濟增加值（EVA）的兩種衡量體系
-場景四：年底了，預算沒有花完，要不要預提部門費用？
-為什么業務部門算的利潤和財務不一樣？
財務解惑：
-收入與收錢的區別
-費用與付錢的區別
-收入與成本的配比
-討論與總結：什么樣的訂單可以使公司獲利？（第一次總結）
三、回報從何而來：投入與產出
-推演：錢從哪里來？錢到哪里去？
-畫圖：資金的使用與來源
-企業的資金來源有哪些？
-企業的資金被什么占用？
-業務人員對資金的影響有哪些？
-營運資本的構成
-經營現金流與非經營現金流
-場景一：銷售規模擴大，一定會占用更多的資金嗎？
財務解惑：
-營運資金的“正”與“負”
-電商、房地產、制造業的營運資金類型
-場景二：是否應該考核銷售人員“應收賬款天數”？
財務解惑：
-應收賬款天數的計算方法
-衡量營運資本效率的有效方法
-各種周轉率的計算方法
-場景三：價格高低與收款期長短，應該如何權衡？
財務解惑：
-企業的資金成本是如何計算的？
-什么是加權平均資本成本（WACC）-
-“務完物，無息幣”—中外通吃的*金字塔模型
-*金字塔模型分解
-討論：如何提升公司的資產使用效率
-討論與總結：什么樣的訂單可以使公司獲利？（第二次總結）
-定制化與標準化對于公司盈利的意義
四、風險從何而來：錢錢錢！
-現金存量與現金流量
-三種不同的現金流
-三種不同的現金流模式
案例分析：錢多的苦惱，錢少的危機
-場景一：公司有利潤，但是賬上現金卻越來越少？
財務解惑：
-對于產出的兩種衡量：利潤與現金流
-利潤與現金流不相等的原因
-場景二：供應商來擠兌，資金鏈斷裂
財務解惑：
-資金使用與資金來源的匹配
-“短債長投”與“長債短投”的利弊
-場景三：負債率過高，過度依賴杠桿
財務解惑：
-資產負債率的算法
-借債有什么好處？壞處？
-總資產回報率與凈資產回報率的區別
行動計劃：管理者轉變為經營者