疫情及稅改背景下集團公司的稅務籌劃

疫情及稅改背景下集團公司的稅務籌劃課程/講師盡在疫情及稅改背景下集團公司的稅務籌劃專題,疫情及稅改背景下集團公司的稅務籌劃公開課北上廣深等地每月開課！疫情及稅改背景下集團公司的稅務籌劃在線直播課程（免費試聽）。專家微信18749492090，講師手機13522550408，百度搜索“交廣國際管理咨詢”了解更多。

課程大綱
導引：稅務籌劃重要性案例展示
第一講：稅制改革背景及未來趨勢與稅收籌劃
一、近年來稅收政策改革概述
1、改革關鍵詞
2、兩會后*稅收政策動態
3、下一步稅收政策改革研判
4、企業應對之策
熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、如何理解稅收籌劃
1、概念與特點
1）稅收籌劃的定義
2）稅收籌劃的三大目標
3）稅收籌劃與偷稅、逃稅、避稅的區別
2、原則
1）綜合性原則
2）經濟性原則
3）合法性原則
4）事前籌劃原則
3、基本步驟和設計流程
4、風險因素

第二講：稅務籌劃的十大技巧
一、納稅人身份的納稅籌劃
1、納稅人不同類型的選擇
2、不同納稅人之間的轉
3、避免成為法定納稅人
案例解析
二、稅基籌劃
1、控制或安排稅基的實現時間
（1）稅基推遲實現
（2）稅基均衡實現
（3）稅基提前實現
2、分解稅基
通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式
3、稅基最小化
合法降低稅基總額
案例解析
三、稅率籌劃
1、比例稅率籌劃法
通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率。
2、累進稅率籌劃法
防止稅率攀升：注意個人所得稅、土地增值稅等累進稅制對稅負的影響。
案例解析
四、稅收優惠籌劃
1、稅收優惠
特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
2、稅收優惠的形式
（1）免稅（2）減稅（3）免征額
（4）起征點（5）退稅
（6）優惠稅率（7）稅收抵免
3、創造條件適用優惠政策
案例解析
五、會計政策籌劃
1、分攤籌劃法
2、會計估計籌劃法
案例解析
六、稅負轉嫁籌劃
1、稅負前轉籌劃法
2、稅負后轉籌劃法
案例解析
七、遞延納稅籌劃
案例解析
八、規避平臺籌劃
1、稅基臨界點籌劃
2、優惠臨界點
案例解析
九、資產重組籌劃
1、合并與分立
案例解析
十、業務轉換籌劃
案例解析

第三講：企業主要業務環節的稅務籌劃
一、企業投資和設立環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
二、企業融資環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
三、企業研發環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
四、企業采購環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
五、企業生產環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
六、企業銷售環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
七、企業薪酬環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
八、企業重組環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
九、企業利潤環節的稅收籌劃
1、業務目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析
十、企業整體業務的稅收籌劃
1、整體目標和稅收籌劃目標
2、稅籌方案設計
案例解析

第四講：企業主要稅種的稅收籌劃
一、增值稅的稅收籌劃
1、增值稅的主要稅率和計稅依據
2、增值稅的主要稅收優惠政策
3、增值稅的主要稅收籌劃手段
1）一般納稅人和小規模主體的選擇和轉換
2）增值稅的不同業務的稅率籌劃（包括出口零稅率、兼營不同稅率）
3）增值稅進項抵扣的稅務籌劃
案例解析
二、企業所得稅的稅收籌劃
1、企業所得稅的主要稅率和計稅依據
2、企業所得稅的主要稅收優惠政策
3、企業所得稅的主要稅收籌劃手段
1）納稅人身份的稅收籌劃
－居民企業與非居民企業
－子公司與分公司
－個人獨資企業、合伙企業和公司制企業
－私營企業與個體工商戶
2）計稅依據的稅收籌劃
－計稅依據的法律界定：境內收入、境外收入、允許扣除項目
－收入確認時間的籌劃（業務模式及合同的提前規劃）
－扣除項目的籌劃
－虧損彌補的籌劃
3）稅率的籌劃
－稅率的法律界定：25%、20%、15%
－小型微利企業和非居民企業20%
－高新技術企業15%（重點）
－享受低稅率政策
－預提所得稅籌劃
－利用聯營企業稅率不同進行籌劃
4） 企業所得稅優惠政策的籌劃
－農林牧漁減免稅優惠政策
－加計扣除優惠政策（重點）
－創業投資額抵扣政策
－減計收入優惠政策
－稅額抵免政策
－選擇不同的投資地區
－選擇不同的投資方向
5）合并分立與資產重組的稅收籌劃
－企業并購的稅收籌劃
－企業分立的稅收籌劃
－整體資產轉讓的稅收籌劃
－整體資產置換的稅收籌劃
案例解析

第五講：集團公司的稅務稅收籌劃和風險控制
一、企業集團整體戰略目標和稅務籌劃的目標
1、企業集團的整體戰略目標
2、企業集團稅務籌劃的目標
1）稅收負擔最小化和稅后利潤*化（考慮整體成本）
2）資金成本最優化和納稅成本*化
3）恰當合理的履行納稅義務，實現涉稅零風險
3、企業集團稅務籌劃的具體方法
1）制定合理的企業集團內部轉讓定價，實現稅負轉嫁，平衡集團各納稅企業之間的稅負
2）縮小企業集團的納稅稅基，使集團整體適用較低的稅率
3）合理歸屬集團企業或集團所得的年度，整體延期集團納稅期限
4） 綜合利用稅收優惠政策和稅法相關規定
4、企業集團稅務籌劃的主要策略
1）集團的整體頂層架構設計，結合整個行業的相關稅收優惠政策，采用多種稅收籌劃方式，進行整體稅收籌劃布局
2）設立核心控股公司和財務中心進行籌劃
3）合理布局集團下各主體的業務板塊，實現稅負轉嫁、減免優惠等