金稅四期背景下企業財稅管理高頻風險管控及規劃

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課程大綱
第一部分：集團架構搭建和企業個體注冊時的稅務籌劃
一、實行注冊資本認繳登記制
1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）；
2、企業信息公示制度改革對多套報表的影響；
3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）；
4、企業認繳制下債轉股風險應對及規避；
5、稅務局2021年開展個人股權轉讓合規檢查
二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
1、集團頂層搭建時要考慮的戰略目標和稅務籌劃；
2、個體注冊時要考慮的稅收問題；
3、子公司、分支機構的設立選擇；
4、母子控股企業間如何實現利潤的轉移或補虧而不產生稅收風險；
5、資產或股權母子間劃轉實現資源優化配置的同時如何實現稅負的；
6、母子公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇；
7、如何利用公司的合并實現企業利益*化；
8、利用收購股權與收購資產的稅負差異實現資產的轉移；
9、稅控制度的重置可以確保企業經營管理的規范

第二部分：夯實內部風險控制，規避各種常見費用的涉稅風險
一、各種常見費用發票等涉稅問題分析
1、業務招待費等涉稅問題分析；
2、公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3、公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？
4、會議費、培訓費的稅務處理；
5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點；
6、這一類發票成為每年稅務稽查的重點；
7、勞動保護費涉稅問題解析；
8、職工福利費的會計處理與納稅調整；
9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
二、企業借款涉稅風險把控
1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整；
2、企業所得稅若干問題的公告；
3、借款利息應注意的事項；
4、企業支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理；
5、企業向個人借款實務問題；
6、資金池的運用可以優化企業內部融資的稅負成本；
7、統借統還的運用在融資上將節約稅負；
8、視同銷售業務如何判斷；
9、支付利息應取得發票的問題；
10、一般企業向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；
11、一般企業向一般企業（個人）借款需要繳納印花稅嗎？
12、集團財務公司與關聯企業借款合同需要繳納印花稅嗎？

第三部分：2020年所得稅匯算清繳風險檢查與應對
一、國家稅務總局公告2020年第24號
1、稅務總局對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進行修訂；
2、2020年所得稅匯算各表單的填報說明；
3、2020年所得稅匯算清繳過程中研發費用如何合理地的加計扣除？
4、企業所得稅有哪些風險指標分析；
5、2020年所得稅匯算清繳過程中費用扣除的注意事項。
二、所得稅匯算無發票支出風險檢查與應對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規定！資產損失不再報相關資料了！
2、資產損失稅務檢查與風險防控；
3、企業所得稅法的證據鏈問題；
4、國家稅務總局政策解讀小額零星經營業務相應可按新的標準判斷 ；
5、區分證據類型：內部證據和外部證據；
6、企業哪些票據問題會存在稅務風險？；
7、白條收據稅務風險應對；
8、實務問題解答

第四部分：2020年個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行；
2、六項專項附加扣除+個人所得稅APP；
3、個人所得稅稅務籌劃
4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負；
5、利用工資降低個人所得稅的稅負；
6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
二、社保歸一稅務
1、不繳納社保費用的后果；
2、如何降低企業社會保險費用；
3、勞務公司社保費用風險規避方法
4、如果稅務局讓補繳原來的社保怎么辦？
5、定了！社保稅征基數不變，不會集中清繳；
6、特殊用工人員社保及個稅處理；
7、界定好不交社保的幾種情況

第五部分：企業面對金稅三期，銀稅聯網，社保入稅，銀行分類賬戶應如何應對
1、金稅三期的功能，對發票的要求；
2、什么是納稅評估?
3、什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析）
4、國家稅務總局重點稽查對象有四類。
5、勞務公司成重點稽查對象；
6、企業自身哪些行為會帶來涉稅風險？
7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險；
8、專票電子化政策要點及應對策略
9、企業注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規定：即日起，企業注銷就按這個來！
10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計都要知道
課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑