商業銀行的全面預算管理

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課程大綱
引入案例：老和尚和小和尚的故事
第一講：建立全面預算管理的正確認知
一、現行預算管理的誤區
1、杰克··韋爾奇死結的形成
2、”見好就收“和’破罐破摔”
3、沒有行動方案的數字游戲
4、預算從來不準，做了等于沒做，不如不做
5、虎頭蛇尾：把預算編制等同于全面預算管理
1）年初編審預算轟轟烈烈—一鼓作氣
2）年中執行預算有氣無力—再而衰
3）年度評估置若罔聞、一問三不知—衰而竭
6、預算是某個部門的事（特別是財務部）
7、預算是用來秋后算帳的
8、預算*剛性
9、片面的考核帶來片面的執行（個人目標與整體目標不一致）
結合實際案例講解
二、企業管理者的八大難題
1、領導的思想怎么樣才能變成員工的行動？
2、戰略怎么落地？
3、資源如何合理分配？
4、企業如何才能收支可控？
5、團隊如何才能團結協作、眾志成城？
6、員工流動性大，新員工如何快速上手？
7、領導太忙，太多事等領導決策，運營效率低，如何解放領導？
8、如何提高員工積極性，讓員工主動為企業創造更大的價值？
三、全面預算管理的定義和作用
1、全面預算管理的*目標是什么？
2、全面預算管理的定義
3、全面預算管理的作用
四、全面預算管理的六大原則
1、實施預算必須具備變革精神
2、預算是”一把手“工程
3、全員的參與和認同
4、預算要重控制、重執行
5、預算是達成戰略的加工車間
6、預算一定要與績效和管理目標相結合
結合實際案例講解

第二講：商業銀行的戰略制定與組織再造
一、商業銀行的戰略分析
1、外部環境分析
1）宏觀分析：PEST
2）中觀分析：市場、產業等維度分析、產業生命周期、波特五力模型、成功關鍵因素分析
3）微觀分析：單一層面競爭對手分析
2、內部環境分析
1）資源分析
2）能力分析
3、SWOT分析
4、商業銀行2020年面臨的挑戰
5、商業銀行的財務管理轉型趨勢
某股份制銀行案例講解
二、商業銀行的戰略選擇
某股份制銀行戰略制訂案例講解
三、商業銀行的組織再造
1、現代組織架構進化的類型
2、商業銀行的組織架構再造的特點
1）以戰略為導向
2）以客戶為中心
3）突出專業化
5）風控差異化
股份制銀行組織結構案例講解

第三講：商業銀行多維度評價體系構建
一、商業銀行整體業績評估框架搭建策略
1、CAMEL原則
2、建立RAROC/EVA為核心的考核評價體系
3、如何綜合CAMEL與RAROC/EVA？
二、商業銀行的責任會計體系搭建
1、商業銀行責任中心的劃分
2、商業銀行責任中心的定義
3、商業銀行責任中心的績效考原則與標準體系
4、FTP的差異模式和全額模式
三、如何利用“利潤中心”和“成本中心”兩條腿管好商業銀行
商業銀行案例講解

第四講：戰略導向的全面預算管理的編制
一、戰略計劃的含義和重要性
二、戰略導向的全面預算控制的特征
1、以平衡計分卡為落地工具
1）多維性
2）平衡性
3）因果性
4）戰略性
2、以作業為基礎，以流程優化為前提
1）組織流程化的原則
2）流程化的程序和方法：作業分析與作業中心的建立
3）戰略層—經營層—作業層，三層組織結構的整合
3、影響戰略計劃的關鍵問題
4、戰略計劃包括的內容和編制的基本步驟
三、多樣化的預算編制方法
1、定期預算和滾動預算
2、固定預算和彈性預算（案例分析）
3、增量預算和零基預算（案例分析）
4、自上而下、自下而上、上下結合（三下兩上）
5、零基預算與預算跟蹤檢查機制
1） 商業銀行全面預算制定方法概覽：哪些預算方法更適用于我們？
2） 商業銀行預算跟蹤檢查機制設計及其常見執行范式：我們該如何管好預算？
3） 商業銀行零基預算與預算跟蹤案例詳解：從零開始學預算管理！
四、戰略與日常預算的鏈接
1、年度經營計劃和重點工作
1）重點工作到行動方案
2）重點工作的層級：
2、預算目標體系和目標分解
1）建立預算目標體系、確定完成標準
2）預算目標的分級和分解
3、完整行動方案的制訂
1）步驟
2）資源分配
3）預計產出
4）風險分析及應對措施
4、商業銀行如何穿上紅舞鞋？
商業銀行案例講解
五、商業銀行全面預算控制目標選擇
1、以貸款額為核心的預算目標
1）內容
2）編制程序
3）適用范圍
4）優缺點
2、 以利潤為核心的預算目標
1）內容
2）編制程序
3）適用范圍
4）優缺點
3、 以成本為核心的預算目標
1）內容
2）編制程序
3）適用范圍
4）優缺點
4、 以現金流為核心的預算目標
1）內容
2）編制程序
3）適用范圍
4）優缺點
5、商業銀行不同發展時期的預算管理重點
6、不同戰略層次的預算目標
六、商業銀行全面預算的內容體系
1、業務預算
1）基本業務預算
2）特殊業務預算
2、財務預算
3、各層級多維度責任預算
七、資金價格、財務預算與資本限額管理
1、商業銀行投融資邏輯解析：以“錢”為業該如何運作好“資本”？
2、商業銀行股權融資“黑科技”與股權融資成本管理：商業銀行股本做大之道何在？
3、商業銀行風險資本管理與經濟資本運營管理：“向險而生”的銀行該如何管好資本成本？
4、商業銀行風險成本管理策略選擇與精細化管理：“撥備”與“準備”一字之差顯神通！
5、商業銀行資金成本管理與資本限額管理：騰挪于充足性與收益-風險對之間的商業銀行資金運營之道！
6、商業銀行流動性風險評估、管理與缺口管理成本分析：應急之道在于未雨綢繆！
7、基于報表分析的商業銀行融資成本管理“黑技術”：久期-凸性管理與資本市場的主動運籌之道！
商業銀行案例講解

第五講：實預施中的管控：商業銀行的預算的控制與執行
一、預算控制和預算授權
1、預算控制是內部控制的核心
2、預算執行的授權制度
1）預算內授權
2）預算外授權
二、預算執行分析報告和溝通
1、預算執行報告相關制度
2、預算預警制度
3、預算例會周期
4、預算分析的核心和重點
三、變化中的恒定：預算調整規則
1、預算調整原則
2、預算調整的條件與時機
3、預算調整的內容
4、預算調整的程序
四、商業銀行全業務流程審視與財務精細化管理實施要點解析
1、計劃-決策-實施-控制-調整-優化：
2、流程銀行vs部門銀行：我們應該如何科學設計信貸審核邏輯？
3、信貸流程核心環節審視：一筆貸款要至少經過幾重考驗方可“通關”？
4、流程上的成本核算與財務精細化管理：如何將全流程預算落到實處？
5、預算-執行-回饋-決算-調整：如何動態優化商業銀行預算管理？
五、成本性態分析、產品成本核算與商業銀行成本限額管理：如何精打細算做好銀行？
1、成本性態分析一般化框架及其在商業銀行的落實之道：“成本”常在“動”與“不動”之間！
2、成本類型的縱向分析術與成本核算科目設計問題：如何分門別類管好成本？
3、商業銀行全面預算管理：從指定到執行，我們如何將成本管理貫徹始終的？
4、基于財務報表的商業銀行全面預算管理實踐：從投融資到風險管理算盡商業銀行運營成本！
5、商業銀行分支機構成本分解與預算管理：如何節儉低調的開展事業？！
商業銀行案例講解

第六講：驅動全員協作的的力量：商業銀行的預算考評與激勵
一、預算考評管理的重心
二、預算考評管理的標準
1、預算考評的指標和權重
2、考評標準
3、預算管理過程中的考核問題
4、績效管理與績效考核的區別
三、預算行為及其校正
1、消極預算
2、預算寬余與業績寬余
3、預算行為修正
四、商業銀行的指標體系和績效管理
1、不同層級和責任中心的指標體系
2、平衡計分卡的指標體系
3、商業銀行績效管理的核心
商業銀行案例講解