企業財務風險分析與識別

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課程大綱：
導言案例：一個董事長的絕筆信
第一講：通過財務報表透視企業運作
導入：財務報表蘊含企業的枯榮興衰密碼，無數數據融合，
最終投射到企業戰略與競爭力。
實際案例：美菱電器
實際案例：京東商城
實際案例：蘇寧云商
一、總經理如何通過財務管理企業的運作?
1、資金循環與業務循環的關系
2、財務與企業價值鏈的關系
二、三大報表與企業的關系解讀
1、摸清企業的底子：資產負債表
2、畫好企業的面子：利潤表
3、過好企業的日子：現金流量表
三、財務報表的重要項目與經營難題
1、貨幣資金：安全與收益
2、應收賬款：銷售額與風險
3、存貨：無數企業的頑疾
4、固定資產：巨大投入該不該
5、資產規模：企業做大與固定成本
6、負債率：財務杠桿與風險
7、產品成本：如何控制
四、通過財務報表透視企業戰略與競爭力
1、從企業收入看企業戰略與競爭力
2、從毛利率看企業戰略與競爭力
3、從銷售費用看企業戰略與競爭力
4、從管理費用看企業戰略與競爭力

第二講：通過財務報表分析降低信貸風險
實際案例：美菱電器
實際案例：京東商城
實際案例：蘇寧云商
一、財務報表分析的范圍
二、財務報表分析的目標
三、財務報表分析與風險防范
1、資產狀況分析
1）資產規模分析
2）資產結構分析
3) 資產質量分析
2、債務風險分析
1）負債規模分析
2）負債結構分析
3）負債償還能力分析
3、盈利能力分析
1）盈利來源和結構
2）盈利比率
4、營運能力及其他因素分析
1) 經營狀況和資產增長
2) 營運比率分析
3) 合規性指標分析
5、現金流量分析
1）現金流量直接法與間接法
2）現金流量質量分析
3）現金流量結構分析

第三講：建立企業信用評價的有效財務分析模型
導入：對財務報表數據應持科學的態度，要確認報表
是否真實、準確的反映了企業經營狀況，也要確認
報表數據是否能直接用于財務分析。
一、分析行業特征
1、財務分析“航標”
2、有效財務對標分析
二、凈化財務報表
1、剔除非經常項目
2、剔除人為安排項目
3、剔除盈利管理行為
三、選用有效財務指標
1、償債能力與破產風險指標選擇
2、盈利能力指標選擇
四、結合非財務指標
1、負債結構與融資能力
2、宏觀環境與市場競爭力
3、研發與創新能力
4、企業戰略規劃
5、內部控制有效性

第四講：企業財務報表常見舞弊手段
一、資產負債表常見舞弊手段
1、利用應收、應付賬款調節利潤
2、利用預收、預付賬款調節利潤
3、利用其他應收、其他應付款調節利潤
4、在建工程長期掛賬
二、利潤表常見舞弊手段
1、提前、遞延確認收入
2、虛開發票創造收入
3、賬外經營，規避稅收
4、少轉成本、少列費用
5、關聯交易
三、現金流量常見舞弊手段
1、偽造進賬單
2、偽造對賬單
3、虛擬未達賬
4、總流量不變，結構調整
5、提前收款，推后付款

第五講：建立企業財務風險預警體系
一、企業財務風險預警信號
二、企業經營風險預警信號
三、公司層面風險預警信號
總結及答疑互動