企業會計與財務培訓

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課程大綱

第一節：內控是什么？
1. 內控是什么？怎么做
2. 視頻案例：杜拉拉升職記報銷舞弊案
3. 案例：開車及車輛系統做比較理解內控的系統和作用
4. 案例：駕駛馬車和放風箏再理解下內控的意義
5. 內控作用總結：內控幫我們繞過途中陷阱到達目的地
第二節：內部控制規范
1. 內控的一個過程、三大目標、五項要素
2. 內控的控制目標
3. 內部控制手冊（員工手冊）（管理手冊）的主要內容
4. 財政部關于企業內控的規范性文件
5. 內控在大企業和小企業適用的區別
第三節：內控原則
1．內控基本原則：技術控制、獎懲機制、監督檢查、內控內審、咨詢審計互斥等
2.內控五大原則：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益
第四節：內控要素
1. 內部控制五大要素：內部監督、控制活動、信息溝通、風險評估、內部環境
2. 內控五大要素之間的關系：
(1) 內部環境是基礎
(2) 風險評估是依據
(3) 控制活動是手段
(4) 信息溝通是載體
(5) 內部監督是保證
第五節：企業內部控制
1.不相容職務分離控制
2.授權審批控制
3.會計系統控制
4.財產保護控制
5.預算控制
6.運營分析控制
7.績效考評控制
（四）利用財務監督（強化內部控制）
第一節 預算管理
第二節 投資決策
（五） 財稅技能之：經營分析
第一節 保本點分析
第二節 責任中心的考核問題