授信報告撰寫與財務報表分析

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【課程大綱】
第一章：銀行授信報告的格式與原則
1、銀行授信報告格式
2、銀行授信報告原則

第二章：授信客戶基本情況
1、客戶基本情況
2、股權架構
3、經營者基本情況
4、客戶基本經營情況簡述

第三章：授信業務背景情況
1、客戶與銀行關系
2、客戶擔保及他行授信情況
3、客戶信用狀況
4、申請金額用途及期限
5、擔保、抵質押品介紹
6、還款來源
7、合作預期收益

第四章：行業風險分析
1、行業總體情況
2、授信客戶在該行業中所處的位置
3、行業成熟度
4、行業周期性
5、行業成本結構
6、行業盈利能力
7、行業政策風險

第五章：經營/管理分析
1、經營基本情況
2、目標和戰略
3、供應分析
4、生產分析
5、分銷渠道分析
6、銷售分析
7、管理分析

第六章：財務風險分析
1、財務報表質量
2、資產負債表分析
3、盈利能力
4、現金流量分析
5、其他分析

第七章：授信額度確定
1、借款原因分析
1）季節性銷售
2）長期銷售增長（每年的銷售增長）
3）營運資金資產效率的變化
4）盈利能力
5）固定資產替換和擴張
6）其他原因
2、還款能力分析
3、授信額度確定

第八章：擔保分析
1、擔保資格
2、擔保能力分析
3、擔保意愿分析

第九章：綜合結論及授信安排
授信對象、授信金額、授信期限、利率、用途、擔保、授信品種、約束條件等

第十章：財務報表分析
1、財務報表分析原則
2、整體性分析
1）短期償債指標：流動比、速動比等
2）長期償債指標：資產負債率、利潤率、利息保障倍數等
3）現金流量分析：經營現金流規模、現金流量結構等
3、各科目重點關注
貨幣資金+應收票據、短期投資、應收賬款、其他應收款、預付賬款、存貨、長期投資、固定資產、無形資產、短期借款、應付票據、其他應付款、長期借款、實收資本、資本公積、未分配利潤、銷售費用、管理費用、財務費用、經營現金流、融資現金流、投資現金流