個人所得稅匯算清繳與社保新政應對

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課程大綱
第一講：【政策篇】新近出臺的稅收政策解讀
一、個人所得稅政策解讀
1、個稅的歷史沿革及改革背景
2、個人所得稅的稅制模式分析
3、2020年有關個稅預扣預繳新規
政策鏈接：《國家稅務總局關于進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》（國家稅務總局公告2020年第13號）
政策鏈接：《國家稅務總局關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》（國家稅務總局公告2020年第19號）
4、2020年度匯算清繳政策公告
政策鏈接：《關于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第2號）
二、社保相關政策解讀
1、社保的歷史沿革及改革背景
2、社保相關政策文件解讀梳理
3、企業社保繳納常見問題分析
熱點分析：社保稅務征管環境下企業如何應對？

第二講：【個稅篇】新個稅實務及籌劃
一、人人必知的個人所得稅知識
1、分類與綜合相結合的個人所得稅制概述
2、專項附加扣除，如何扣除？如何列支？
3、為什么要進行綜合所得匯算清繳？
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得預扣預繳與匯算清繳
1、綜合所得預扣預繳計算方法
1）工資薪金-累計預扣法
2）勞務報酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣額法
4）特許權使用費-按次預扣法
2、綜合所得匯算清繳
1）綜合所得匯算清繳的基本原理
2）綜合所得匯算清繳的基本步驟
3）綜合所得匯算清繳計算與申報
實操演練：某職員綜合所得匯算清繳計算實操
實操演練：某職員綜合所得年度納稅申報表填報實操
三、經營所得預繳與年度匯算清繳
1、經營所得預繳及申報（按月/季）
2、經營所得年度匯算清繳
實操演練：某個體工商戶經營所得預繳及年度匯算清繳實操
節稅策略：某企業合理利用經營所得核定征收政策節稅操作
四、個人所得稅節稅安排策略
1 、充分優化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧
1）差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅
2）福利費、救濟金等如何享受稅收優惠
3）何種情況的安家費可以享受個人所得稅優惠
4）通訊費、交通補貼的個人所得稅優惠處理
5）各類慈善捐贈的個人所得稅優惠處理
6）商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃
風險防范：股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
風險防范：企業營銷、促銷禮品的相關涉稅問題處理及節稅安排策略
2、“末班車”–年終獎的安排策略
1）政策解讀
法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知
2）年終獎計算實例
3）年終獎節稅關鍵點
節稅策略：合理把握臨界點，避免發得多反而拿得少
3、尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅
案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析
案例分析：某網紅經紀平臺節稅模型設計分析
4、利用年金遞延納稅進行納稅籌劃
5、不同收入形式轉換進行納稅籌劃
6、納稅人身份轉換進行納稅籌劃
7、明星、高管等高凈值人員節稅五大方式

第三講：【社保篇】社保新政策及應對
一、社保稅務統征下的新政解析
1、社保稅務統征后個稅與社保的聯查以及與企業所得稅的比對分析
2、社保比對規則是什么？哪些企業會被抽中進行社保審計？
3、企業社保不合規的后果是什么？如何降低風險？
二、社保入稅后的企業應對策略
1、初級解決方案：薪金福利轉化為企業費用
2、中級解決方案：用工關系的完美蛻變
3、高級解決方案：商業、運營模式的組合變革

第四講：【應對篇】企業涉稅風險防范與應對
一、查前：防患于未然
1、查誰？
2、誰查？
3、查什么？
4、怎么罰？
風險防范：企業如何才能不被選中稽查？
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發
二、查中：遇事怎么辦？
1、企業無過錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2、企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對？
案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析：廈門某高新技術企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發
三、查后：吃一塹長一智
1、企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發
課程要點總結
現場答疑解惑