非財務經理的財務管理

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課程大綱：
PART 1 財務報告：財務大數據、經營大秘密
一、大道至簡：企業經營與資金運動。
1) 揭開經營面紗，滿城盡帶黃金甲
——企業資金運動輪盤，把脈企業健康狀況
2) 盈利企業也會破產，現金比利潤更重要嗎？
——案例：A上市公司的財務困境成因分析
二、謊言被揭穿，謊言就不是謊言了
1、 資本和創業家的故事——資產負債表
1) 企業經營的資金是股東提供的嗎？
——解讀股東權益和負債
2) 錢都跑哪里去了？
——解讀企業資產
3) 企業如何借雞生蛋？
——企業財務杠桿可以創造財富也可以毀滅財富
4) 輕資產和重資產，你更喜歡哪一個？
——沒有資產就是*資產
5) 佛說真經：“只要識字，就可以讀懂資產負債表”
——案例：B上市公司資產負債表
1、利潤是真的還是假的——利潤表。
1) 業務人員與財務人員總是爭吵，到底誰對誰錯？
——收入的確認規則
2) 形形色色的成本
——戰略成本：做正確的事情付出的代價
——執行成本：正確做事付出的代價
——費用和成本的區別在哪里
——你不知道的成本可能是巨大陷阱
3) 利潤是謊言，但也真實
——公司產品賺錢和公司經營賺錢是一回事嗎？
——營業內和營業外收益怎么區分？
4) 佛說真經：沒有利潤就一定沒有未來，有利潤不一定有未來
——案例：B上市公司利潤表
3、現金為王——現金流量表
1)從資產負債表到現金流量表
2)管理者經營的使命是創造正現金流
——經營活動現金流量怎么看？
——投資活動現金流量怎么看？
——籌資活動現金流量怎么看？
3)虧損企業可能活，現金流持續減少必然死
4)佛說真經：“正現金流比利潤更重要”
——案例：B上市公司現金流量表
三、財務新思維，管理大智慧。
1、利潤表管理
——盈利模式與行業本質
2、從管理利潤表到管理資產負債表
——平衡現在和未來，局部和全局，財務思維引領價值創造
3、 管理現金流量表

PART 2 財務分析：洞察企業財務績效與財務風險
一、財務比率分析，認清企業經營績效和風險狀況。
1、企業盈利能力分析
——產品、資產、資本、成本維度剖析
2、企業營運效率分析
——銷售、采購、資產、現金維度剖析
3、企業償債能力分析
——財務靈活性、流動性、負債比率維度剖析
4、企業發展能力分析
——銷售增長率、凈資產增長率
二、財務比較分析，尋找差距發現優勢。
1、與競爭對手比較，尋找差距
2、與歷史比較，認識趨勢預測未來
三、百分比分析，預測規劃未來
1、水平百分比分析法
2、垂直百分比分析法

PART 3 財務決策：追求企業長期有效增長
一、管理增長的二元思維
1、增長速度合理，快了、慢了都是衰退之源
2、多元化和一元化經營的關鍵是現金流增長
3、績效和風險兩手抓兩手都要硬
二、追求有利潤的收入和有現金流的利潤，資產輕型化
三、探索長期發展的資本結構和資產結構
1、內生性增長是可持續發展的核心和關鍵驅動力
2、多元化融資體系，穩健的財務策略，嚴控資金成本和資金風險
3、集中管理資金，分級授權是必然選擇