國際稅務管理技巧與風險防范策略

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【課程內容】
一、引入案例，精準解讀國際稅收相關政策
1、跨國企業轉讓定價調整應注意三個要點
隨著全球疫情的擴散蔓延，國際經濟貿易受到嚴重影響，全球經濟發展面臨諸多新的挑戰。不少跨國企業現行轉讓定價政策也因疫情受到沖擊。因此，跨國企業應當妥善做好轉讓定價安排——這不僅有助于企業順利渡過此次難關，而且有可能轉“危”為“機”，實現可持續發展。
2、境外設立機構如何辦理登記
3、多證合一，出口企業享受免稅優惠更便捷
4、重視單證備案， 合規辦理退稅
5、如何開具中國稅收居民身份證明
6、參股外國企業需報告哪些信息
7、轉讓定價：稅務機關重點關注啥？
8、境外公司在境內服務，稅務處理的三點關注
9、實質性：跨境投資不可忽視的關鍵點
10、境外投資： 盡可能獲取準確稅收政策信息
11、歐盟稅收黑名單制度或將更具威懾力
2021年1月下旬,歐盟議會通過修改歐盟不合作稅收管轄區名單(即“歐盟稅收黑名單）

二、進行籌劃，合規合法降低國際稅務成本
１、境外投資：設立子公司還是分公司
２、設立境外銷售中心：全流程管控潛在稅務風險
３、設立境外研發中心：圍繞關鍵點做好稅務規劃
４、用足協定優惠，提前規劃境外控股架構
５、從評估到運營，把握不同階段稅收重點
從稅收視角看，中國企業在境外設立生產制造中心，需要提前做好投資目標國的稅收政策調研，并在此基礎上進行合理的稅務規劃，以降低海外經營的稅務風險，優化稅收成本，提高投資回報。
６、轉讓定價與國際稅務籌劃
企業跨國經營過程中可以采用轉讓定價與避稅地相結合的方式(即在避稅地建立基地公司)進行稅務籌劃,以便取得更好的籌劃效果。下面從利用貿易公司進行稅務籌劃的角度加以分析。
７、境外所得稅收抵免申報表，難點項目解析
８、支付境外的保費需要代扣所得稅嗎
９、各國稅種結構不盡相同，所得稅消費稅占比較大
10、關注政策變化，順利辦理退稅
11、合規降低稅務成本的常見路徑
近年來，中國對以色列的投資呈長期增長趨勢，如今這一勢頭正在加速。中國企業赴以色列投資前，需要深入研究以色列稅制，在確保稅務合規的前提下，有效降低稅務成本。?投資過程中的稅務成本是影響被投資項目回報的重要因素之一。那么，企業如何在確保稅務合規的前提下，有效降低稅務成本呢？

三、掌控來源，全面樹立涉稅風險防范意識
1、“走出去”企業需關注的稅收風險
根據國家稅務總局2018年4月27日發布的*《國別（地區）投資稅收指南》，企業境外投資時，應該高度關注納稅風險、轉讓定價風險、不能享受協定待遇風險和稅收爭議風險。我們對此做了重點梳理，供學員參考。
2、例說“走出去”風險 ，借鑒“過來人”經驗
深圳A公司2017年與境內上市公司B公司合資成立海外收購主體，該主體公司收購了意大利某公司100%的股權。B公司負責收購主體的稅務管理，A公司屬斥資入股，并不參與具體的收購和經營事項。2018年5月，該收購主體由于未在意大利當地及時進行申報，導致該收購項目受到當地稅務機關的重點核查，被暫時叫停，影響了A公司系列產業擴展的計劃。
風控建議．．．．．．
３、對外支付：準確理解政策 合規稅務備案
居民企業A公司是一家綜合性旅游開發公司。2020年8月，A公司委托日本B公司設計新旅游項目并簽訂了藝術咨詢合同。10月20日，A公司將《服務貿易等項目對外支付備案表》及合同復印件等相關資料通過電子稅務局向主管稅務機關備案，向其付匯銀行支付設計費1000萬日元。11月2日，主管稅務機關在A公司調查核實時發現．．．．．．
4、忽視特殊條款， 申請協定待遇被否
5、心中存大局 眼中有細節
108號文件發布后，既有效降低了境外機構投資者投資于我國債券市場的稅負，又降低了企業由于政策不明確而存在的潛在稅務風險。
6、跨境股權轉讓如何確定所得額
7、向境外公司支付傭金， 稅務該如何處理?
8、遇到稅收協定爭議怎么辦
9、在BVI注冊空殼公司稅務風險將陡增
10、精準輔導：避開海外“稅收暗礁”
11、澳大利亞對電子分銷平臺征稅影響幾何
12、境外承包工程，注意避開這些“雷區”
13、支付專利使用費如何代繳稅
14、以“自營”掩蓋“分包”這種操作方式不可取
15、境外機構企業所得稅和增值稅均可免繳
16、支付境外服務費 ，稅務如何處理
17、再投資遞延納稅：需要關注這些事項
18、境內外運輸收入應分別計稅
19、非居民企業， 跨境交易繳納稅款的三種情形
20、轉讓股權，境外合伙人如何繳稅
21、非居民企業境內融資租賃收入如何繳稅
22、跨境并購:稅務風險防范一以貫之
“走出去”企業須密切關注國際稅收規則新變化，謹慎考慮項目計劃、交易及整合等各階段稅務風險，將風險識別、風險規避及風險應對貫穿于跨境并購項目全流程。
23、赴英投資：重新評估集團架構及稅收安排
24、投資柬埔寨：優惠要關注，風險需防范