企業所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整

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[課程大綱]
模塊一:企業所得稅年度申報表的變化及影響
1、國家為何訂企業所得稅年度申報表?
2、企業所得稅年度申報表有哪些變化?
3、企業所得稅年度申報表的變化對匯算清繳將產生怎樣的影響?
模塊二: 2023年所得稅匯算清繳技巧一、收入類項目匯繳技巧
1、財稅對收入確認時間、納稅義務發生時間的差異及常見問題
2、視同銷售中常見問題
3、政府補助的稅會差異及未來可能面臨的變化
二、扣除類項目匯繳技巧
1、利息支出資本化與費用化的差異如何體現在如何體現在納稅申報表上
2、如何確定金融企業同期同類貸款利率
3、向小額貸款公司借款利息支出如何在稅前扣除?
4、關聯方借款的涉稅風險及處理
5、手續費、傭金支付方式的風險
6、合同明確負擔對方稅金能否稅前扣除?
三、資產類項目匯繳技巧
1、企業取得實物投資的資產能否計提折舊?
2、長期待攤費用的稅務處理
3、以前年度資產損失能否追補扣除?