企業內部控制與內部審計

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【課程大綱】
第一講 企業為什么要有內部控制（1課時）
企業風險的含義，企業在經營過程中會面臨哪些風險
背景：*2002年7月《薩班斯法案》
我國2008年7月《企業內部控制基本規范》、2010年4月《企業內部控制應用指引》

第二講 企業內部控制的含義及內容（1課時）
企業內部控制的含義
企業內部控制要素（5項）
企業內部控制的具體內容（18項）
企業內部控制與風險的關系

第三講 企業內部審計與內部控制的關系（1課時）
內部審計的定義、目標
內部審計與外部審計的區別
內部審計部門及人員
內部審計與內部控制的關系

第四講 內部控制審計程序（1課時）
全部審計程序
與內部控制審計相關的審計程序

第五講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
組織架構
發展戰略
人力資源

第六講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
社會責任
企業文化

第七講 與控制活動相關的內部審計（一）（1課時）
采購業務
銷售業務
研究與開發

第八講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
工程項目
合同管理
資金活動

第九講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
資產管理
擔保業務
財務報告
全面預算

第十講 與信息與溝通相關的內部審計（1課時）
內部信息傳遞
信息系統

第十一講 與風險評估和監督相關的內部審計（1課時）
可能產生風險的情形
內部審計中應關注的企業內部風險評估
對控制的監督的含義
內部審計中應關注的對控制的監督

第十二講 內部控制審計報告（1課時）
審計范圍
審計中發現的內部控制存在問題
改進的建議
審計結論