企業財務規范管控與財稅風險防范

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課程大綱
一、財務風險的識別
（一）風險的含義和類別
（二）財務風險識別
1.籌資風險
2.投資風險
3.現金流量風險
4.利率風險
5.匯率風險
6.信用風險
7.涉稅風險

二、風險的分析與衡量
1.期望值
2.標準離差、標準離差率
3.風險調整貼現率法
案例1.投資方案的風險分析：某公司投資開發新產品方案
案例2.投資方案的風險衡量：某投資項目的風險調整貼現率法
4.財務風險的衡量，還可以用財務杠桿系數
案例3.信達與中宏公司的財務杠桿系數的計算與風險衡量
案例4.負債經營的風險

三、財務風險管理制度
新《企業財務通則》第十條規定：“企業應當建立財務風險管理制度，明確經營者、投資者及其他相關人員的管理權限和責任，按照風險與利益均衡、不相容職務分離等原則，控制財務風險”。
1.財務風險管理的含義
2.財務風險管理的原則
3.財務風險管理策略
（1）財務風險回避策略
（2）財務風險預防策略
（3）財務風險分散策略
案例5.德隆巨人的覆滅
（4）財務風險轉移策略
（5）財務風險接受策略

四、建立財務危機預警機制
《企業財務通則》第六十三條規定：企業應當建立財務危機預警機制（強制性規范），自行確定財務預警標準（指導性規范），重點監測：經營性凈現金流量與到期債務的適配性、企業資產與負債的適配性。及時溝通企業有關財務危機預警的信息，提出解決財務危機的措施和方案。
（一）財務危機預警機制
（二）財務危機預警分析方法
1.定性預警方法：四階段癥狀分析法
2.定量預警方法
（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據貼現費用判別分析法；安全率分析法。
（2）多變量分析法：“Z—計分法”。
案例6.Z—計分法模型進行財務危機預警的應用

五、結合企業實際采取適當的風險策略
1.加強籌資活動的財務風險管理。籌資風險防范要點。
2.加強外匯風險管理。外匯風險防范的要點。
3.加強投資活動的財務風險管理。投資風險產生的具體原因及防范。
4.加強資金回收環節的財務風險管理，防范應收賬款回收風險。
5.加強收益分配環節的財務風險管理，防范收益分配風險。
綜合案例:格力、美的電器的財務風險管理