企業年終決算與所得稅調整技巧

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【課程大綱】
一、企業年終結賬前企業所得稅協調與處理技巧
1、季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、年終收入成本費用的截止和匹配
3、年度費用預提和攤銷的截止和協調
4、年終費用合法票據的處理和協調
5、年終盤點、對賬差異的稅務協調
6、年末外匯匯兌損益的稅務協調
7、跨年度費用的稅務協調
8、年度內錯賬調整的稅務協調
9、企業所得稅的年末復核和協調
10、年度企業所得稅稅負評估和分析

二、常見企業所得稅納稅調整業務分析
1、收入確認時間會計處理和納稅調整
2、視同銷售的會計處理和納稅調整
3、工資及其三費的會計處理和納稅調整
4、企業職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協調
5、廣告費的會計處理和納稅調整
6、差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析
7、企業固定資產會計處理和納稅調整
8、企業無形資產會計處理和納稅調整
9、企業長期資產攤銷的會計處理和納稅調整
10、利息費用的會計處理與納稅調整
11、年度內稅務自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務風險和納稅調整

三、2019年新企業所得稅政策及其分析
四、企業所得稅匯算清繳前的準備
1、與上年度匯算清繳的銜接和處理
2、彌補虧損、時間性差異調整、職工教育經費、廣告業務宣傳費用、長期股權投資損失等
3、資產損失審批資料的準備與復核
4、研發費用核算和審批的準備和復核
5、研發費用核算和備案資料的準備與復核
6、稅收減免文件和備案手續復核
7、稅收減免審批與備案資料的準備與復核
8、與貸款相關的融機構同期同類貸款利率
9、與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率
10、取得政府補貼相關法律文件的準備
11、分支機構、關聯企業業務法律資料的準備
12、上年度納稅調整項目復核