企業經營生命周期稅務培訓

第一講?? 納稅籌劃研究領域與案例點評
1.合理避稅
[案例]員工工資的福利化
[案例]浙江某房地產公司的稅收處罰結果與規避
2.合法節稅
[案例]在房產新政下房地產開發企業的經紀公司巧妙地利用轉業軍人安置；
[案例] 房產企業巧用免征土地增值稅政策
3.稅負轉嫁
[案例]安徽古井貢酒廠的非法轉嫁的處罰
[案例]電網公司與發電廠間的博弈轉嫁
[案例]海南海馬制造商將稅負轉嫁給4S店；
4.規避風險
規避國家立法風險:? 秦池案例;紡織品退稅政策的調整;東莞惠普科技核定征收;刑法修正.
規避國家執法風險:? 西安民生百貨案例
規避國家司法風險:? 帝賢集團稅案
規避業務機會風險:? 柳州迪信通訊科技稅案
規避涉稅違法風險:? 浙江地產案例

第二講? 納稅籌劃的概念
納稅籌劃所具有的特點：合法性、事前性、成本性、收益性.
[案例]北京某名牌大學引進海外人才的協議；
[案例]中國工商銀行北京分行從上海黃金交易市場購進黃金的抵扣；
[案例]哈爾濱美登高企業的破產.

第三講 《新法》下企業生命周期的納稅籌劃
1.企業設立環節納稅籌劃
企業注冊地的籌劃
企業性質的籌劃
擴張形式的籌劃
公司制與合伙制的選擇
一般納稅人還是小規模納稅人的選擇
2.企業融資環節納稅籌劃
融資方式的籌劃
案例分析:負債規模的籌劃
利息費用列支的困境
關聯公司之間的融資
3.企業投資環節納稅籌劃
投資區域的籌劃
投資行業的籌劃
投資方向的籌劃
4.企業采購環節納稅籌劃
如何做到不可抵扣創造條件抵扣；能抵扣達到抵扣最大化
六大案例解析
5.銷售環節納稅籌劃
銷售傭金的籌劃
銷售方式的籌劃
銷售退回的籌劃
其他銷售環節的籌劃
6.企業經營成果分配環節納稅籌劃
企業所得稅籌劃
個人所得稅籌劃
7. 企業產權重組環節納稅籌劃
企業重組方式
企業重組類型