中小企業盡職調查培訓

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第一講：中與小企業盡職調查
一、中型客戶盡職審查模板法
1、行業風險（行業特點、行業整體所處的經濟周期階段、行業競爭度）
2、政策風險（合法、合規性、我行信貸政策、是否符合行業準入條件）
3、信用風險（市場供求關系、國際化程度較高的行業，要分析國際市場）
4、財務風險（資產結構是否合理、流動性、贏利能力、抗風險能力）
5、擔保風險（擔保是否能夠覆蓋風險敞口）
中型客戶審查“模板分析法”
案例分析
高風險業務與低風險業務
二、小微企業盡職調查模板
持有合法有效的身份證件，具有完全民事行為能力
持有工商行政管理機關核發的營業執照及相關行業的經營許可證，且在有效期內。
有固定經營場所，有明確的生產經營計劃，貸款用途明確合法。
能提供合法、有效、足值的財產抵押、質押。
小微客戶審查“模板分析法”
案例分析
風險特點：

第二講：財務報表的分析流程
財務分析是客戶經理的一項崗位核心技能
資產負債表是根據什么帳做出來的？
資產的核心難題：定量+細化+計量
“報表”就是“像冊”集
=照片（資產負債表）+錄象（損益表+現金流量表）
會計核算的流程
報表需注意的問題
可能存在未計入表中的資產與負債
資產負債表中的資產估計有幾種方法，對“盈利”的損益表的影響是什么？
現金流量表—有效彌補“損益表”的局限性
企業的造血能力+現有血液的循環速度，決定“輸血”的額度
案例分享

第三講：信用風險計量判斷+預測
損益表與資產負債表的關聯在哪里？
信用風險計量是“百科全書”
1、評價過去的經營業績
2、衡量現在的財務狀況
3、預測未來的發展趨勢
企業“今天+明天”變化的真實“畫像”你知道嗎？，認識嗎？識別嗎？
財務風險=形式風險+實質風險
企業最容易忽略的問題
帳面價值與實際價值的差異有多少什么叫信用風險計量
同樣的財務信息，能挖掘1分；2分；10分不同的預測+分析結果
企業“5大財務”危機
1、現金流短缺
2、過多的應收帳款
3、過多的滯銷存貨:
4、過大的(固定)資產投資
5、過多的短期借款
企業觀測“3大核心指標”是什么？

第四講：財務“控制+結算”模式
企業觀測的核心靜態償還指標是什么？
1、貨幣資金+應收票據
2、銀行負債+對外擔保
3、應付票據—對應的“保證金”
財務的“三論”
昨天—財務分析木桶論
今天—財務評估價值論
未來—財務策劃極限論
案例分享
企業財務上的“兩難選擇”是什么？
怎樣觀測企業的現金流
資產運行質量決定財務的效益質量
觀測企業的大現金流是什么？
既要從財務中看財務，又要走出財務看財務
只分析財務狀況而不分析非財務狀況，則會陷入“無源之水，無本之木”

第五講：真實的案例剖析
財務分析中的誤區：
不識廬山真面目，只緣身在此山中
“損益表”潛在的假設是什么？
分析“這些數字“背后的真實案例
企業所有問題都反映在“財務成本“層面上
例如：
銷售市場
生產+成本控制
采購市場
洞察企業“實質控制人”：人品=產品
產品包括5大類：
品牌、合格品、次品、廢品、毒品
1、損益表——運營結果
損益=益之而損+損之而益
同樣的結果，再看資產結構
2、資產負債表——資產結構+負債結構
同樣的結構，再看現金流量
3、現金流量表——現金基礎
同樣的流量，再看“行業優勢+發展前景”
案例分享