運營管理與納稅籌劃培訓

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課程大綱
第一講：建筑業營改增的背景及對企業的影響
一、營改增到底是怎么一回事
二、營改增環境下的企業稅負究竟是增還是減
1. 什么情況下企業的稅負會降
2. 什么情況下企業的稅負會升
案例：某建筑公司營改增前后，稅負比較
三、營改增對企業財務管理將帶來哪些影響
1. 對財務核算帶來的影響
2. 對財務人員綜合素質要求帶來的影響
3. 對企業經營經營成果帶來的影響
四、企業納稅人身份確認有何具體規定
1. 不同行業一般納稅人認定標準
2. 未達到標準，怎么認定這一般納稅人
案例：某建筑公司什么情況下需要認定為一般納稅人
五、什么是一般計稅方法，什么情況運用
1. 一般計稅方法下，企業如何納稅
2. 不同行業，一般計稅方法的納稅差異
案例：嘉誠建筑，新項目如何納稅
六、什么是簡易計稅方法，什么情況運用
1. 簡易計稅方法下，企業如何納稅
2. 不同行業，簡易計稅方法的納稅差異
七、什么是差額計稅方法，什么情況運用
1. 差額計稅方法下，企業如何納稅
2. 不同行業，差額計稅方法的納稅差異
案例：同程旅游，營改增后，如何納稅

第二講：建筑業運營管理與納稅籌劃
一、工程項目招投標，營改增后如何運營
1. 增值稅模式下，工程造成如何確定
2. 招、投標預算編制，哪些稅率值得關注
案例：嘉達工程不同預算方式，不同報價
二、承包不同工程項目，以何種方式運營
1. 清包工、甲供、老項目，如何界定？
2. 清包工、甲供、老項目，如何運營與計稅
三、項目掛靠方式，運營中有何特殊規定
1. 哪種組織架構下，可以掛靠
2. 不符合規定的掛靠，有何納稅風險
案例：建工集團承擔項目給子公司施工，算不算掛靠
四、如何簽訂合同，實現稅負最低的目的
1. 付款條件如何簽訂
2. 服務項目如何簽訂
3. 發票條款如何簽訂
五、項目、勞務如何分包，實現稅負最低
1. 項目經理目標管理制，如何進行納稅管理
2. 項目經理承包責任制，如何進行納稅管理
3. 工程項目總額分包，如何進行納稅管理
4. 項目運營過程中，建筑勞務如何納稅管理
六、如何開具發票，實現企業稅收延期繳納
1. 總、分包如何開具發票
2. 工程質保金如何開具發票
3. 如何要求供應商開具發票

第三講：建筑業內部管理與風險控制
一、項目人員管理與納稅風險
1. 工資、薪金個人所得的范圍
1）哪些屬于工資、薪金所得
2）哪些不屬于工資、薪金所得
2. 工資、薪金個人所得稅額的計算
1）費用扣除項目都有哪些
2）哪些項目取得依據才能扣除
3. 全年一次性獎金個人所得稅的計算
1）全年一次性獎金如何界定
2）多處年終獎如何計算個人所得稅
3）多項年終獎如何計算個人所得稅
4. 勞務報酬所得個人所得稅
1）哪些屬于勞務報酬所得的范圍
2）勞務報酬所得與工資薪金所得有何區
3）勞務報酬所得如何扣除？如何納稅
二、項目物資管理與納稅風險
1. 物資采購中需要關注的經營風險
1）如何選擇供應商，成本最低
2）如何支付貨款與索取發票，風險最小
2. 物資管理中需要關注的稅收風險
1）正常損耗怎么處理
2）非正常損失怎么處理
3. 物資處理中需要關注的稅收風險
1）工程剩余物資如何處理，如何納稅
2）公用物資設備，如何納稅