企業財務管理與涉稅風險培訓

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課程大綱
模塊一：企業“注冊環節”的涉稅風險與籌劃
一、不同類型企業的稅收繳納與籌劃
1. 不同類型的企業稅收如何繳納？
2. 注冊資本從實繳制轉向認繳制的風險與機會
3. 認繳制下抽逃注冊資本的有何風險？
4. 投資環節的涉稅風險都有哪些？
二、如何通過納稅人身份選擇進行納稅籌劃？
1. 如何找一般納稅人與小規模納稅人納稅臨界點？
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業有利？

模塊二：企業“股權轉讓”的涉稅風險與籌劃
一、股權持有環節的涉稅風險
1. 股權變更的涉稅風險
2. 轉增資本的涉稅風險
二、股權轉讓環節的涉稅風險
1. 平價轉讓股權的涉稅風險
2. 認繳制下轉讓股權的涉稅風險
3. 擁有土地、房屋等資產企業的股權轉讓風險

模塊三：企業“收益分配”的涉稅風險與籌劃
一、企業投資環節的涉稅籌劃
1. 公司發展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？
3. 企業開辦費如何列支，促進企業遞延納稅？
二、企業運營環節的涉稅籌劃
1.“折扣、送券、送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實現企業稅負最低？
3. 如何有效利用閑置設施，實現納稅籌劃？
4. 企業稅收繳納如何實現遞延納稅？

模塊四：企業“合同簽訂”的涉稅風險與籌劃
1. 銷售合同收款條款與涉稅業務的勾稽關系與涉稅風險
2. 銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理
3. 借款合同中的利息條款與涉稅風險處理
4. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險
5. 合同與發票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣
6. 合同條款與增值稅、企業所得稅納稅義務時間的勾稽關系
7. 合同中的價格條款與涉稅條款的分析
8. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險
9. 股權轉讓合同存在涉稅風險分析
10. 非貨幣性資產投資入股，合同約定與涉稅
11. 代購、代銷合同的簽訂技巧
12. 稅后合同的簽訂技巧與涉稅風險
13. 股權平價轉讓合同的涉稅風險
14.“對賭”協議合同與涉稅風險
15. 勞務派遣用工費用支付條款與稅務差異

模塊五：企業“經營過程”的涉稅風險與籌劃
一、如何通過資產“混用”達到籌劃的目的？
1. 如何利用“混用”政策，使進項能夠抵扣
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業有利
二、如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時間價值？
1. 如何讓延期抵扣變成一次性抵扣
三、如何優化業務方式，達到稅收抵扣的目的？
1. 如何讓旅客服務，變成動產租賃
2. 讓費用支出，不得抵扣變成可以抵扣
四、如何通過選擇計稅方式，實現稅負最低的目的？
1. 建筑業如何選擇計稅方法，實現稅負最低
2. 勞務派遣，如何選擇計稅方法，實現稅負最低
3. 旅游服務，如何選擇計稅方法，實現稅負最低
4. 人力資源，如何選擇計稅方法，實現稅負最低
五、企業費用開支如何進行納稅籌劃？
1. 招待費開支如何籌劃？
2. 廣告、宣傳費開支如何籌劃？

模塊六：企業“工資福利”的涉稅風險與籌劃
1. 個稅改革的風向及規劃策略
2. 個稅新政剖析及涉稅風險把控
3. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧
4. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？
5. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)
6. 五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃
7. 商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？
8. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
9. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
10. 補發工資如何計算個人所得稅？
11. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
12. 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
13. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
14. 誤餐補助涉稅要點把控
15. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
16. 食堂中存在涉稅風險
17. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
18. 雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略
19. 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？
20. 個人從多處取得工資薪金所得如何繳納個人所得稅
21. 探親路費是否需要繳納個人所得稅？
22. 用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
23. 個人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”？
24. 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
25. 個人取得賠償收入是否應當繳納個人所得稅？

模塊七：企業財務管理規范報表“戰略”分析
一、財務規范管理與運營落地
1. 財務流程如何設計確保基礎管理工作扎實？
2. 財務團隊如何考核實現管理參謀作用？
3. 新準則下企業管理流程如何優化？
4. 如何發揮財務分析在企業經營管理中的作用？
5. 財務部門如何實現經營增效？
二、財務分析在企業經營管理中的作用
1. 如何通過財務報表看企業的戰略？
2. 如何通過財務報表看企業的管理？
3. 如何通過財務報表看企業的價值？
4. 如何通過財務報表看企業的質量？
5. 如何通過財務報表看企業的風險？