管理會計與財務優化培訓

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課程大綱
第一講：基于企業價值的全面財務評價
1. 財務報表分析宜與忌
2. 財務報表分析的目的
案例導入：“三聚睛胺”事件的啟示
3. 業務視角下的財務分析模型
4. 比較分析法
案例分析：投資哪家企業？
5. 從兩張財務報表的內在邏輯看企業價值如何創造
課堂練習：如何快速判斷一家企業的盈利模式與管理重點
6. 利潤分析的四重過濾：價值創造的可靠性
7. 其他財務報表分析重點
8. 更全面進行財務評價：戰略財務報表分析框架

第二講：全面預算管理體系建設
案例導入：你所認為的全面預算
一、全面預算的概念
二、全面預算的作用與必要性
三、全面預算失敗的常見原因
案例分析：生活中的全面預算
四、全面預算管理體系
1. 全面預算管理架構與職責
課程互動：繪制全面預算編制線路圖
2. 全面預算的目標
案例分析：如何解決預算目標分解中的博弈問題。
3. 全面預算編制的內容與方法
4. 全面預算的控制與分析
5. 全面預算的考評
五、全面預算管理的注意點

第三講：績效管理應用
一、績效管理概述——管理會計應用指引第600號
二、關鍵業績指標法（KPI）
1. 構建指標體系
2. 分配指標權重
3. 確定業績目標值
三、經濟增加值法（EVA）
四、平衡記分卡（BSC）
1. 戰略地圖
2. 平衡計分卡的指標體系
案例分析：X企業推行績效管理案例分享

第四講：成本與費用管理優化
課堂討論：成本結構對利潤的影響
一、固定成本與變動成本
案例分析：哪條產品線應該停產？
二、邊際貢獻
三、本量利分析
四、本量利分析的作用
課堂演練：本量利工具的計算
五、低杠桿企業的本量利分析
1. 低杠桿企業
2. 變動成本的管理控制
六、高杠桿企業的本量利分析
1. 高杠桿企業
2. 固定成本的管理控制
七、運用價值鏈理論優化成本管理
八、選擇合適的“成本動因”進行成本管理優化

第五講：管理會計實施路徑
一、財務職能與組織架構調整
1. 戰略財務
2. 共享財務
3. 業務財務
二、管理會計實施的目標
三、管理會計流程規劃與建設
1. 建立多維度的盈利分析體系
2. 建立全成本分攤體系
3. 建立全面預算管控體系
四、管理會計實施方案設計
五、會計核算體系規范與提升
六、管理會計實施的重點與難點