內部審計與內部控制培訓

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大綱
一、 內部審計組織架構和審計目標
（一） 內部審計目標
1. 國內外通行做法
2. 公司自身需求
（二） 內部審計機構組織機構
1. 國內外先進案例
2. 總部及分支機構架構
3. 總部架構
4. 內審外包

二、 審計流程
（一） 審計計劃
1. 了解被審計單位
2. 確定審計范圍以及審計重點
3. 確定重要性水平，評估審計風險
4. 擬訂項目審計計劃與審計方案
（二） 審計執行
1. 符合性測試
2. 實質性測試
（三） 審計報告
1. 審計報告框架和撰寫技巧
2. 審計發現問題的溝通和確定
（四） 后續審計

三、 內部審計重點實務問題
（一） 如何發現審計線索
1. 訪談
2. 特殊事項
3. 實地考察
4. 內查外調
5. 內控流程
6. 其他線索
（二） 分析性復核
1.分析性復核的概念
2.分析性復核在審計不同階段的運用
3.運用分析性復核時的注意事項
（三） 審計抽樣
1. 經驗抽樣的實施步驟與要點
2. 隨機抽樣的實施步驟與要點
（四） 幾種重點類型審計的實施
1. 經濟責任審計
2. 內控審計
3. 效益審計
4. 投資審計

四、 內部控制
（一） COSO框架
1. 控制環境
2. 風險評估
3. 控制活動
4. 溝通
5. 監控
（二） 內部控制自我評估
1. 業務流程劃分
2. 控制點選取及測試方法
3. 評估方式
（三） 內控測試報告的編制方法
（四） 國內外內部控制建立的要求