框架解讀及體系構建培訓

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課程大綱
模塊一：內部控制理論總論與法規背景（半天）
? 引言：企業舞弊與風險防范
? 內部控制理論發展與框架
? 《企業內部控制基本規范》及其配套指引的出臺背景
? 內控法規框架講解及內部控制主要要素
? 何為控制環境？
? 如何識別和評估風險？
? 如何設計控制活動？
? 如何進行信息溝通？
? 如何實施監督？
? 中國企業內控常見漏洞及對策
? 內控實務中常見控理解誤區
? 有效內部控制的關鍵要素

模塊二：貨幣資金及財務報告的內控要點
? 組織結構及人員控制
? 銀行賬戶及印鑒管理
? 票據管理
? 收款環節控制要點
? 費用報銷及付款環節控制要點
? 會計核算與財務報告編制控制要點
? 財務分析與檢查的控制要點

模塊三：投融資及擔保的內控要點
? 投資內控
? 一、項目篩選
? 二、初步評估
? 三、盡職調查
? 四、投資決策與交易設計
? 五、合約履行
? 六、投后管理
? 七、投資退出
? 八、投資評估
? 融資內控
? 擔保管理

模塊四： 銷售業務管理的內控要點
? 銷售循環的主要業務流程概述
? 銷售循環的主要風險
? 銷售循環的關鍵控制要點
? 銷售定價
? 信用管理
? 銷售合同管理
? 發貨管理
? 收款管理
? 銷售循環內控實施方案

模塊五： 采購及資產管理的內控要點
? 采購循環的主要業務流程概述
? 采購循環的主要風險
? 采購循環的關鍵控制要點
? 請購審批
? 詢價比價
? 選擇供應商
? 采購合同管理
? 驗收付款
? 供應商評估
? 采購循環內控實施方案

? 資產管理內控要點
? 存貨管理
? 固定資產管理
? 無形資產管理

模塊六：全面預算及信息系統的內控
? 全面預算管理內控要點
? 全面預算概述及其指引解讀
? 編制全面預算的內控要點
? 全面預算跟蹤及調整的內控要點
? 全面預算考核的內控要點
? 全面預算管理需要注意的事項
? 信息系統及內部信息傳遞的內控要點
? 信息系統及內部信息傳遞指引解讀
? 內部信息傳遞的主要風險及應對
? 信息系統開發的內控要點
? 信息系統運行與維護的內控要點

模塊七：內控體系合規要求、建設實施、評價及審計
? 上市公司及擬上市公司的內控合規要求
? 內控建設的主要步驟及要點
? 企業內控工作過程的有效工具
? 內控實施推進過程中的主要問題應對之道如何組織內控自我評價
? 如何應對內控外部審計