會計操作風險內部控制培訓

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課程大綱：
第一講：銀行風險管理概述
一、從一起案件分析了解銀行風險成因
二、銀行風險呈現的特點
三、為什么操作風險是營業網點所面臨的主要風險

第二講：會計操作風險管理分析
一、操作風險概述
二、操作風險的特征
三、操作風險分類
四、操作風險的三道防線
五、如何理解操作風險、內部控制與案件防控之間的關系
六、違法違規現象的特點分析
七、操作風險風險成因
八、操作風險防范對策

第三講：會計結算業務操作規程及風險防范
一、個人儲蓄業務
1.個人結算賬戶的開戶規程
2.個人結算賬戶的開戶要求
3.對于身份異常客戶的身份識別措施
4.現金收付業務應遵循的原則
5.殘鈔幣業務兌換的標準
6.假幣上繳的操作規程
7.開戶/辦理業務/銷戶環節的風險表現及防范措施
案例分析：A銀行員工挪用客戶資金案
二、對公存款業務
1.開立基本賬戶的開戶要求
2.對公賬戶的用途劃分
3.對公存款業務的操作規程
4.對公存款開戶/業務辦理/銷戶環節的風險表現及防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案
三、掛失業務
1.掛失業務的種類
2.存折/銀行卡業務掛失的操作規程
3.企業印鑒卡掛失的操作規程
4.存折/銀行卡掛失的風險表現及防范措施
案例分析：—K信用社員工侵占客戶資金案
四、對賬業務
1.內部賬戶核對的主要風險點與防范措施
2.外部對賬的主要風險點與防范措施
案例分析：H信用社陳某侵占資金案
五、抹賬與沖賬業務
1.抹賬業務與沖賬業務的適用范圍
2.對于當日錯賬業務應如何處理
3.對于隔日錯賬業務應如何處理
4.抹賬與沖賬業務的風險表現及防范措施
六、現金的長短款業務
1.長短款差錯業務表現形式
2.長短款業務的賬務核算方法
3.長短款差錯業務風險防范措施
七、票據業務及風險控制
1.票據業務受理與審核的要點
2.支票業務的操作規程
3.匯票業務的操作規程
4.本票業務的操作規程
5.支票/本票/匯票業務的相同點與不同點
6.瑕疵票據的風險控制措施

第四講：柜面出納業務的風險管控措施
一、印章的管理
1.銀行印章的分類
2.印章領取與保管的風險點與防范措施
3.印章使用的風險點與防范措施
4.印章停用與銷毀的風險點與防范措施
二、重要空白憑證的管理
1.憑證領用與保管的風險點與防范措施
2.憑證使用的風險點與防范措施
3.憑證銷毀的風險點與防范措施
案例分析：B農信社邵某侵占資金案
三、柜員卡的管理
1.卡發放的風險點與防范措施
2.卡使用與保管的風險點與防范措施
案例分析：X銀行易某盜取客戶資金案
四.尾箱的管理
1.限額管理的風險點與防范措施
2.尾箱核對的風險點與防范措施
3.保管與入庫的風險點與防范措施
案例分析：–W信用社員工劉某挪用資金案

第五講：反洗錢手段與風險防范措施
一、筑牢對客戶身份識別的第一道關口
1.客戶身份識別的重要性
2.客戶身份識別的原則
3.客戶身份識別鑒定的重點環節
(1) 新開立的存款業務客戶識別要點
(2)貸款業務客戶識別要點
(3)電子銀行客戶識別要點
案例分析：某銀行為一未成年人開立個人賬戶的違規行為案例
(4)業務關系存續期間客戶身份識別的風險點
(5)業務關系終止環節的客戶身份識別的風險點
二、熟練掌握甄別大額交易和可疑交易的方法與技巧
1.什么是大額交易報告標準
2.大額交易報告的豁免
3.什么是可疑交易報告標準
4.可疑交易識別的具體方法
(1)客戶身份異常的辨別方法
(2)客戶行為異常的觀察手段
(3)資金交易異常的甄別技巧