現金流量與營運資本管理培訓

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課程大綱
一.現金流量在企業財務管理中的重要性
1.初步認識企業現金流量活動
2.利潤與現金流量是否相等
3.現在的現金比未來現金更值錢
4.現金流量的評估價值
（1）股東價值評價基礎
（2）經營者管理評價工具
（3）債權人信用評價標準

二. 現金流量管理與營運資本分析
1.營運資本分析
（1）模型分解
（2）系列案例：卡車案例、大賣場案例
2.企業5大資金周轉危機原因分析與解決對策
（1）發展危機：”吃的太快”

三. 現金流量的量化計算
1.經營活動、投資活動、融資活動現金流量的計算
2.可控與不可控現金流量的計算
3.常用現金流量的計算
4.自由現金流量的計算

四. 企業現金流入管理
1.資本金投入
2.銷售回籠
（1）公司信用政策及控制
（2）出口收匯及售匯
（3）不同銷售及收款方式及其稅務影響
3.利潤分紅
4.銀行貸款
（1）系統介紹、貸款種類、融資決策中的長期和短期融資平衡
（2）融資計劃–三種模式、貸款方式、利率、貸款談判技巧、貸款合同
（3）貸款使用注意事項

五. 企業現金流出管理
1.銀行結算體系與結算工具管理
2.電子銀行系統
3.現金流出的不同方向
4.關注付款優先次序
5.進口付匯/非貿易付匯
6.遠期外匯買賣
7.內部控制及程序

六、融資活動現金流量的計算
1.可控與不可控現金流量的計算
2.常用現金流量的計算
3.自由現金流量的算

七. 準確預測未來現金流量
1.戰略周期的現金流規劃
2.投資項目的現金流預測
3.企業價值評估中的現金流預測
4.最佳現金持有量預測
5.企業經營管理中的現金流量預算

八. 現金流量的量化分析
1.分析企業投資回報率有關指標：現金回收額、現金回收率
2.分析企業短期償債能力
3.分析經營活動現金凈流量存在的問題
（1）分析經營活動現金凈流量是否正常
（2）分析現金購銷比率是否正常
（3）分析營業現金回籠率是否正常
（4）支付給職工的現金比率是否正常
4.分析企業固定付現費用的支付能力
5.分析企業資金來源比例和再投資能力