增值稅納稅籌劃培訓

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課程大綱
納稅籌劃概述
一、納稅籌劃的基本含義
二、納稅籌劃的必然性
1、納稅籌劃是納稅人的基本權利
2、納稅籌劃的主觀動機
3、納稅籌劃的客觀條件
4、納稅籌劃的行為規范
三、納稅籌劃的積極意義
四、納稅籌劃的原則
1、守法原則
2、保護性原則
3、時效性原則
4、整體綜合性原則
五、納稅籌劃的特點
1、前瞻性
2、目的性
3、普遍性
4、多變性
5、專業性

第二章 營業稅改征增值稅
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增值稅納稅籌劃 (1天)
郵政業營業稅改征增值稅 (1天)
營業稅改征增值稅及財務規范管理 (2天)
營業稅改征增值稅操作實務與技巧 (1天)

一、營業稅改征增值稅
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新企業所得稅法實施及納稅籌劃 (2天)
納稅籌劃理論與實務 (2天)
增值稅納稅籌劃 (1天)
企業投融資納稅籌劃 (1天)
增值稅納稅籌劃 (1天)
郵政業營業稅改征增值稅 (1天)
營業稅改征增值稅及財務規范管理 (2天)
營業稅改征增值稅操作實務與技巧 (1天)
的內容及對納稅人的影響
1．營業稅改征增值稅的內容
2.營業稅改征增值稅對納稅人的影響
二、應稅服務范圍與納稅義務人
1.增值稅納稅義務人
2.交通運輸業的應稅服務范圍
3.現代服務業的應稅范圍
4.境內外收入的判斷
5.不屬于境內收入的情形
6.非營業稅活動
7.增值稅視同銷售行為
三、納稅義務人的分類管理
1.一般納稅人的認定標準
2.一般納稅人認定標準的特殊規定
3.小規模納稅人的認定標準
4.本次稅改中對扣繳義務人的規定
四、計稅方法及適用稅率
1．“營改增”的計稅方法
2．增值稅適用稅率的具體規定
3．增值稅的起征點規定
4．“營改增”銷售額的確定
5．銷售額的扣除
6．增值稅應稅營業額扣除憑證管理要求
7．中止服務或折扣額處理
8．交易價格不公允處理的稅法規定
9．兼營行為處理
10．混合銷售行為處理
11．對相關業務進項稅額的抵扣與抵扣憑證的規定
12．對接受交通運輸勞務的企業其進項稅額抵扣有何特別規定
13．進項稅抵扣發票認證的時限要求
14．過期認證發票或丟失抵扣憑證的處理
15．不得抵扣進項稅額的情形
16．不得抵扣進項稅額的計算
17．兼營勞務服務的原一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理
五、納稅義務發生時間及納稅地點
1．增值稅納稅義務發生時間的規定
2．增值稅納稅地點的規定
3．增值稅納稅期限的規定
六、稅收減免
1．營業稅改征增值稅的直接減免業務
2．營業稅改征增值稅的即征即退事項
3．營業稅改征增值稅減免稅操作中的特別規定
4．營業稅改征增值稅過程中適合放棄免稅權的企業
七、其他規定
1．增值稅紅字專用發票的開具
2．營業稅改征增值稅的財務會計處理
3．營業稅改征增值稅如何匯總納稅
4．營業稅改征增值稅后增值稅出口稅如何處理
5．增值稅視同銷售與企業所得稅視同銷售如何協調
6．增值稅的檢查調整如何財務處理

第三章 納稅籌劃操作平臺
一、納稅籌劃原理
1.、納稅籌劃的內容
2、節稅籌劃
3、避稅籌劃
4、轉嫁籌劃
5．涉稅零風險
二、納稅籌劃目標分析
1、直接減輕稅收負擔
2、獲取資金時間價值
3、實現涉稅零風險
三、價格平臺
1、價格平臺概述
2、價格平臺籌劃方法
四、優惠平臺
1、優惠平臺概述
2、優惠平臺籌劃方法
五、漏洞平臺
1、漏洞平臺概述
2、漏洞平臺籌劃方法
六、空白平臺
1、空白平臺概述
2、空白平臺籌劃方法
3、空白平臺籌劃案例
七、規避平臺
1、規避平臺概述
2、規避平臺籌劃方法

第四章 增值稅的納稅籌劃
一、納稅人身份的選擇
二、分散經營
三、聯合經營
四、掛靠
五、采購
1．購貨規模與結構的籌劃
2．購貨單位的籌劃
3．購貨時間的籌劃
4．結算方式的籌劃
5．購貨合同的籌劃
六、銷售
1. 后服務混合銷售
2. 兼營銷售
3．銷售價格的籌劃
4．銷售收入實現時間的籌劃
5．銷售方式的籌劃
6．銷售地點的籌劃
七、補償貿易
八、技術改造時機