所得稅匯算清繳深度分析培訓

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課程大綱
第一章 收入
一、 收入確認時點
二、 特殊性收入事項
三、 權益性投資收益
四、 銷售折扣、折讓
五、 不征稅收入
六、 公允價值變動損益
七、 企業所得稅與增值稅、營業稅政策的銜接
八、 金融企業特定事項分析
九、 房地產企業特定事項分析
十、 資產負債表日后事項

第二章 成本費用
一、 扣除分類的簡單理解
1． 成本
2． 費用
3． 稅金
4． 損失
5． 其他支出
6． 費用扣除總結
二、 工資薪金
三、 基本社會保險和住房積金
四、 補充養老保險費和補充醫療保險費
五、 商業保險
六、 利息支出
七、 財產保險費
八、 工匯兌損失
九、 職工福利費
十、 工會經費
十一、 職工教育經費
十二、 業務招待費支出
十三、 廣告費和業務宣傳費支出
十四、 租賃費
十五、 勞動保護費
十六、 管理費
十七、 公益性捐贈
十八、 準備金支出
十九、 手續費及傭金
二十、 預提費用
二十一、承擔雇員及外部單位的稅款
二十二、房地產企業特殊事例分析
二十三、其他事項

第三章 資產
一、 存貨
二、 固定資產
三、 無形資產
四、 長期股權投資
五、 長期待攤費用
六、 資產損失

第四章 票據
一、 相應規定
二、 非發票的票據種類
三、 企業票據的內部控制管理
四、 發票專用章的唯一使用性
五、 問題發票的應對
六、 “營改增”環境下的發票管理內部控制

第五章 稅率
一、 關于稅率的理解與事項說明
二、 稅收法規

第六章 稅收優惠
一、 國債利息收入
二、 免稅項目的所得形成虧損
三、 研究開發費用加計扣除
四、 專用設備抵免所得稅
五、 技術轉讓所得
六、 特殊性稅務處理
七、 售后回租業務
八、 地方財政補貼與核定征收存在的問題
九、 “包裝”的高新技術企業