建筑施工企業納稅籌劃培訓

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課程大綱
第一講 建筑施工企業的稅務管理
第一節 建筑施工企業概述
一、建筑施工企業的營業范圍
二、建筑施工企業的特征
第二節 建筑施工企業的發票管理
一、建筑業營業稅發票的開具、保管與領購
二、建筑業增值稅發票的開具、保管與領購
三、發票的識別
第三節 建筑施工企業納稅籌劃的原則
一、 納稅籌劃的目標
二、 建筑施工企業納稅籌劃的基本原則

第二講建筑施工企業營業稅及其籌劃
第一節 建筑施工企業營業稅的難點解析
一、 總承包與分包的計稅
二、 建筑施工設備的計稅
三、 甲方供應材料的計稅
四、 境內、外施工的計稅
五、建筑施工企業現場自制混凝土用于承建工程的計稅
第二節 建筑施工企業營業稅的納稅籌劃
一、兼營與混合經營的納稅籌劃
二、境內、境外的納稅籌劃
三、設備由甲方供應的納稅籌劃
第三節 建筑施工企業營業稅的納稅籌劃與案例

第三講 建筑施工企業增值稅及其籌劃
第一節 建筑施工企業增值稅的難點解析
一、增值稅進項稅額的抵扣
二、資產損失的涉稅處理
三、視同銷售的增值稅稅務處理
四、運費的增值稅稅務處理
五、出口貨物退免稅的稅務處理
第二節 建筑施工企業增值稅的納稅籌劃
一、 增值稅納稅人身份的稅務籌劃
二、 兼營與混合經營的稅務籌劃
三、 出口退稅的稅務籌劃
第二節 建筑施工企業增值稅納稅籌劃與案例

第四講 建筑施工企業所得稅及其籌劃
第一節 建筑施工企業所得稅的難點解析
一、企業所得稅應稅收入的確認
二、企業所得稅稅前扣除原則及其確認
三、企業所得稅的匯總納稅操作
四、境外所得稅抵扣的計算
五、企業所得稅法與會計差異的處理
六、建筑施工企業的所得稅優惠政策
第二節 建筑施工企業企業所得稅的稅務籌劃
一、 企業所得稅優惠政策的應用
二、 應納稅所得額的納稅籌劃
三、 境外所得稅抵扣的納稅籌劃
四、 所得稅會計政策的納稅籌劃
五、 匯總納稅預繳稅款的籌劃
六、 納稅人身份的稅務籌劃
七、 轉讓定價的納稅籌劃
八、 預繳企業所得稅的納稅籌劃
第三節 建筑施工企業企業所得稅納稅籌劃與案例

第五講 建筑施工企業的其他稅種及其籌劃
第一節 資源稅
一、 資源稅及其涉稅事項
二、建筑施工企業資源稅的稅務籌劃與案例
第二節 城市維護建設稅
一、 城市維護建設稅及其涉稅事項
二、 城市維護建設稅的稅收減免
第三節 城鎮土地使用稅
一、 城鎮土地使用稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業城鎮土地使用稅的納稅籌劃與案例
第四節 耕地占用稅
一、 耕地占用稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業耕地占用稅的納稅籌劃
第五節 土地增值稅
一、 土地增值稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業土地增值稅的納稅籌劃與案例
第六節 房產稅
一、 房產稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業房產稅的納稅籌劃與案例
第七節 車船稅
一、 車船稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業車船稅的納稅籌劃與案例
第八節 印花稅
一、 印花稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業印花稅的稅務籌劃與案例
第九節 車輛購置稅
一、 車輛購置稅及其涉稅事項
二、建筑施工企業車輛購置稅的納稅籌劃與案例
第十節 契稅
一、 契稅及其涉稅事項
二、 建筑施工企業契稅的納稅籌劃與案例

第六講 建筑施工企業的納稅風險及其防范
第一節 建筑施工企業的涉稅風險
第二節 建筑施工企業的涉稅風險防范
第三節 建筑施工企業涉外稅務風險及其防范