增值稅深度理解與申報培訓

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課程大綱
第一部分 增值稅深度理解與申報實務操作

第一講 增值稅深度理解
一、一般納稅人認定標準
二、一般納稅人認定程序
三、一般納稅人認定的特殊規定
四、小規模納稅人的認定
第二講 增值稅申報實務流程
一、進項稅發票認證抵扣
二、銷項稅發票抄稅
三、網上納稅申報
四、提交申報資料
五、小規模納稅人的申報及財務處理
六、增值稅抄報稅實務
第三講 營業稅改征增值稅要點
一、 什么是營改增
二、 現行營改增應稅服務范圍注釋
三、 營改征納稅義務發生時間的規定
四、 營改增增值稅期末留抵稅額的會計處理
五、 營改增一般納稅人適用的簡易計稅方法

第二部分 增值稅申報表制作（填表）實務操作
第一講 增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）解讀
一、《增值稅納稅申報表》（主表）解讀
二、增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）解讀
三、增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細]解讀
四、增值稅納稅申報表附列資料（三）（應稅服務扣除項目明細）解讀
五、增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）解讀
六、《固定資產進項稅額抵扣情況表》解讀
第二講 如何填列增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）
一、 申報表表頭的填寫
二、 銷售額——按適用稅率計稅銷售額的填列
三、 銷售額——按簡易辦法計稅銷售額的填列
四、 銷售額——免稅銷售額的填列
五、 銷售額——填表示列
六、 進項稅額——申報抵扣的進項稅額的填列
七、 進項稅額——進項稅額轉出的填列
八、 進項稅額——填表示列
九、 從“賬”到“表”的填列
第三講 增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）
一、 《增值稅納稅申報表》解讀
二、 如何填列《增值稅納稅申報表》
（一） 申報表表頭填寫
（二） 應征增值稅不含稅銷售額的填列
（三） 銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額的填列
（四） 免稅銷售額的填列
（五） 稅款計算欄的填列

第三部分 增值稅出口退（免）稅
第一講 增值稅出口退（免）稅
一、 出品退（免）稅適用范圍
二、 出品退（免）稅資格認定
三、 出品退（免）稅申報
第二講 增值稅出口退（免）稅計算方法
一、 增值稅出口退（免）稅計算基礎
二、 增值稅出口退（免）稅“免、抵、退稅”的計算
三、 增值稅出口退稅“免抵退”的方法
第三講 增值稅出口退（免）稅計的會計處理
一、 增值稅出口退（免）稅核算的會計賬戶設置
二、 生產企業增值稅出口退稅“免、抵、退稅”的會計處理
三、 外貿企業增值稅出口退稅“免退稅”的會計處理
第四講 增值稅出口退（免）稅相關納稅申報表填列和操作
一、 增值稅出口退（免）稅業務申報表填列
二、 增值稅出口退（免）稅業務操作基本流程
三、 增值稅出口退（免）稅實務操作例舉分析
第五講 營改增出口退（免）稅業務的處理
一、營改增適用增值稅退（免）稅政策的應稅服務
二、營改增適用增值稅退（免）稅方法
三、營改增適用增值稅退（免）稅的基本條件
四、營改增適用增值稅退（免）稅的申報資料