財務管理價值提升培訓

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課程大綱
第一講 預算控制操作
一、 預算控制的目的
二、 預算控制的基本要求
三、 預算控制的內容
（一） 預算編制
1． 預算編制主要風險
2． 預算編制風險控制
（二） 預算審批
1． 預算審批主要風險
2． 預算審批風險控制
（三） 預算下達
1． 預算下達主要風險
2． 預算下達風險控制
（四） 預算指標分解和責任落實
1． 預算指標分解和責任落實主要風險
2． 預算指標分解和責任落實風險控制
（五） 預算執行
1． 預算執行主要風險
2． 預算執行風險控制
（六） 預算分析
1． 預算分析主要風險
2． 預算分析風險控制
（七） 預算調整
1． 預算調整主要風險
2． 預算調整風險控制
（八） 預算考核
1． 預算考核主要風險
2． 預算考核風險控制

第二講 海山公司全面預算管控的成功經驗簡介
一、構建預算管理體系
（一）建立全面預算管理組織
（二）制訂全面預算管理制度
（三）設計全面預算管理流程
二、推行事業部3年一期經營績效考核制
三、實行預算指標分級包干負責制
四、績效評分考核，按月兌現獎罰
五、生產產值、生產成本（直接材料、直接工資、制造費用）考核到車間、班組、個人
六、期間費用（管理費用、營業費用、財務費用）考核到一、二級職能部門
七、按月開展財務成本費用
八、按季開展經濟活動分析
九、按月編制母子公司生產經營狀況反映表
十、按月編制制造費用預算完成情況、與上年同期對比表
十一、按月編制期間費用預算完成情況、與上年同期對比表
十二、按月召開預算（績效）考核會議

第三講 凱虹集團預算管控案例分析
一、公司用于選擇應用的預算管理模式
（一）以銷售為起點的預算管理模式
（二）以成本為起點的預算管理模式
（三）以現金為起點的預算管理模式
二、預算管理模式在公司全面預算中的應用
（一）資金進出預算應用以現金為起點的預算管理模式
（二） 基礎建設預算應用以成本為起點的預算管理模式和以現金為起點的預算管理模式相結合
（三）銷售預算應用以銷售為起點的預算管理模式
（四）存貨管控預算應用以成本為起點的預算管理模式
（五） 員工薪酬預算以成本為起點的預算管理模式
三、不但提升全面預算管理水平
（一）預算調整的應用與提升
（二）預算分析的應用與提升
（三）預算考核的應用與提升

第四講 吸收經驗，提升財務管理價值
一、學習海山全面預算管控成功經驗要點
二、借鑒凱虹全面預算管控做法要點
三、提升財務管理價值關鍵點