企業內部控制規范培訓

企業內部控制規范培訓課程/講師盡在企業內部控制規范培訓專題,百度搜索“交廣國際管理咨詢”企業內部控制規范培訓公開課（免費試聽）北上廣深等地開課！專家微信18749492090，講師手機13810048130。

課程大綱
一． 企業內部控制規范的要求和基本結構內容
1. 我國《企業內部控制規范》的內容和結構的介紹
1）COSO內控報告：從企業內部控制—整體框架到企業風險管理—整合框架的演進
2）基本規范共分8章，包括總則、內部環境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監督檢查、組織實施和附則。
2. 建立內控的制度體系、基本框架要求
3. 內控結構內容
1）對與企業財務報表項目相關的、可能會對財務報告真實可靠性產生較大影響的經濟業務事項提出具體要求的控制規范；
財務信息控制
會計系統控制
內部報告控制
經濟活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務報表編報相關的控制規范，包括財務報告編制、公允價值、關聯交易、信息披露等；
財務信息控制
會計系統控制
內部報告控制
經濟活動分析控制
績效考評控制
3）是為實現有效的財務報告內部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規范，包括預算控制、人力資源控制、計算機信息系統控制、審計監督控制等。
授權控制
職責分工控制
授權控制
審核批準控制
綜合保護控制
財產保護控制
預算控制
技術控制
信息技術控制
4. 信息與溝通
企業如何建立內部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統的巨大貢獻
5. 內部控制的監督檢查和組織實施
1）內控監督檢查的方式有哪些？
2）內控缺陷如何報告？如何改進內控缺陷？
3）內部控制的組織實施以及責任體系如何建立

二 內部控制的具體規范和流程
1. 優化內部環境
1）內部環境要素治理結構；
2）組織機構設置與權責分配；
3）企業文化和人力資源政策；
6）內部審計機構設置；
7）反舞弊機制
2. 風險評估
1） 風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
2） 企業有哪些內部風險因素和外部風險因素？
3） 企業風險識別的方法有哪些？
4） 企業如何進行風險分析？
5） 風險應對策略