內控漏洞識別與財務應對培訓

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課程大綱
模塊一：內部控制與風險管理體系概述
? 案例：資金為什么不翼而飛？
? 企業舞弊與風險防范
? 內部控制與風險管理經典框架
?中國企業內控常見漏洞
? 企業內控建設實務中常見誤區
?構建有效內部控制的關鍵要素

模塊二：組織架構管理
? 案例：某企業職責分配不當引發的舞弊
? 組織架構控制概述
? 組織架構管理常見漏洞
?組織架構管理的財務應對
明晰部門及崗位職責
不相容職務分離
授權體系建立
崗位強制輪換
崗位代理制度
人力資源控制及背景調查
? 小結：組織架構管理內控要點

模塊三：銀行賬戶及貨幣資金管理
? 案例：某公司銀行賬戶不當使用的案例
? 貨幣資金管理概述
? 貨幣資金管理常見漏洞
? 貨幣資金管理漏洞的財務應對
銀行賬戶的開立與銷戶
電子網上銀行風險防范
銀行賬戶的對賬管理
貨幣資金業務的崗位職責
庫存現金資產的安全保護
? 小結：貨幣資金管理內控要點

模塊四：票據管理
? 案例：某公司應收票據不翼而飛
? 票據管理流程概述
? 票據管理常見漏洞
? 票據管理漏洞的財務應對
票據購買的適當授權
票據簽發的適當授權
票據使用和流轉的記錄
票據的定期核對盤點
嚴格的印鑒保管程序
? 小結：票據管理內控要點

模塊五：銷售及收款管理
? 案例：某公司銷售業務員挪用銷售款
? 銷售管理流程概述
? 銷售及收款管理常見漏洞
? 銷售及收款管理漏洞的財務應對
銷售定價
信用管理
銷售合同管理
發貨管理
收款管理
? 小結：銷售及收款管理內控要點

模塊六：采購管理
? 案例：某公司招標采購失效
? 采購管理流程概述
? 采購管理常見漏洞
? 采購管理漏洞的財務應對
請購審批
詢價比價
選擇供應商
采購合同管理
驗收付款
供應商評估
? 小結：采購管理內控要點

模塊七：費用報銷及付款管理
? 案例：某500強外企的費用報銷舞弊
? 費用報銷及付款流程概述
? 費用報銷及付款管理常見漏洞
? 費用報銷及付款漏洞的財務應對
? 小結：費用報銷及付款管理內控要點

模塊八：實物資產管理
? 案例：某公司固定資產管理案例
? 實物資產管理流程概述
? 實物資產管理常見漏洞
? 實物資產管理漏洞的財務應對
? 小結：實物資產管理管理內控要點

模塊九：債務融資及擔保管理
? 案例：某公司貸款被挪用的案例
? 債務融資及擔保流程概述
? 債務融資及擔保管理常見漏洞
? 債務融資及擔保漏洞的財務應對
? 小結：債務融資及擔保的內控要點

模塊十：會計核算與財務報告管理
? 案例：上市公司財務報告頻頻出錯
? 會計核算與財務報告流程概述
? 會計核算與財務報告流程常見漏洞
? 會計核算與財務報告漏洞的財務應對
會計核算基礎工作規范
財務結賬流程控制
財務信息系統內控
重要會計資料文檔維護
? 小結：會計核算與財務報告管理內控要點