COSO框架和內控規范培訓

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課程大綱
第一章 COSO框架和薩奧法案介紹
1、COSO框架介紹
1.1COSO是什么
1.2COSO 《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹
1.3COSO 的改變
1.4COSO內控邏輯框架
1.5COSO ERM 2016《風險管理—整合框架》“八要素” 介紹
1.6兩個框架的對比和融合
2、《薩班斯·奧克斯利法案》
2.1法案出臺背景
2.2主要條款—404條款介紹
2.3主要條款—302條款介紹
2.4遵循法案必須采取的行動
2.5內容
2.6合規性評價流程框架
2.7遵循薩奧法案成功案例
3、美國《反海外賄賂行為法》

第二章 內控規范解讀
1.中國內控體系的整體框架
1.12008年五部委《內部控制基本規范》
1.22010年五部委《內部控制配套指引》
1.32012年財政部內部控制問題解釋
1.42014年部分行業內控指南-電力石化
2、中國企業內部控制實施時間表
3、COSO框架與內控規范之異同
4、內控規范總結 “一五五五七”
一個定義
五個目標
五項原則
五大要素
七大手段
5、內部控制的五個目標
6、內部控制的五項原則
7、內部控制的五大要素
12345677.1內部環境
7.2風險評估
7.3控制活動
7.4信息與溝通
7.5內部監督
【案例分析】五要素的嵌入
8、內部控制的七大手段
【小組討論】內控七大手段的運用

第三章 內控指引解讀
1.企業內部控制規范體系之間的聯系
2.《企業內部控制配套指引》的內涵
3.《企業內部控制配套指引》的結構
3.1指引分類
3.2指引分層
4.指引解讀及案例分析
4.1企業內部控制應用指引第1號—組織架構
關鍵控制點分析
【小組討論】學員公司組織架構的問題
【案例分析】某公司組織架構演變分析
4.2企業內部控制應用指引第2號—發展戰略
關鍵控制點分析
【小組討論】發展戰略的幾個階段
【案例分析】某公司發展戰略演變
4.3企業內部控制應用指引第3號—人力資源
招聘、培訓、績效、薪酬、人才發展關鍵控制點分析
【小組討論】如何從人事到人力再到人本
【案例分析】某公司戰略人力規劃
4.4企業內部控制應用指引第4號—社會責任
關鍵控制點分析
【小組討論】社會責任要求與ISO標準的異同
【案例分析】HW公司社會責任報告
4.5企業內部控制應用指引第5號—企業文化
關鍵控制點分析
【實用工具】企業文化建設六點注意事項
【案例分析】YL公司企業文化實例
4.6企業內部控制應用指引第6號—資金活動
籌資、投資、日常資金活動關鍵控制點分析
【實用工具】資金盤點八要點
【案例分析】某公司資金控制內控流程
4.7企業內部控制應用指引第7號—采購業務
定價、供應商管理、合同、驗收及折扣、付款關鍵控制點分析
【小組討論】采購業務與管控如何協調發展
【案例分析】某公司采購制度流程
4.8企業內部控制應用指引第8號—資產管理
固定資產、無形資產、存貨關鍵控制點分析
【實用工具】盤點經驗分享
【案例分析】如何破解資產管理中的串通舞弊
4.9企業內部控制應用指引第9號—銷售業務
關鍵控制點分析
【實用工具】銷售流程示例
【案例分析】某公司銷售內控失效案例
4.10企業內部控制應用指引第10號—研究開發
關鍵控制點分析
【實用工具】研發流程示例
【案例分析】某公司研發內控失效案例
4.11企業內部控制應用指引第11號—工程項目
關鍵控制點分析
【實用工具】工程項目流程示例
【案例分析】某公司工程內控案例
4.12企業內部控制應用指引第12號—擔保業務
關鍵控制點分析
【實用工具】擔保業務流程示例
【案例分析】某公司擔保失敗案例
4.13企業內部控制應用指引第13號—業務外包
關鍵控制點分析
【實用工具】業務外包流程示例
【案例分析】某公司業務外包失敗案例
4.14企業內部控制應用指引第14號—財務報告
關鍵控制點分析
【實用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司財報造假案例
4.15企業內部控制應用指引第15號—全面預算
關鍵控制點分析
【實用工具】全面預算流程示例
【案例分析】某公司全面預算案例
4.16企業內部控制應用指引第16號—合同管理
關鍵控制點分析
【實用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
4.17企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
關鍵控制點分析
【實用工具】RASIC圖表工具
【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例
4.18企業內部控制應用指引第18號—信息系統
關鍵控制點分析
【實用工具】信息系統流程示例
【案例分析】某公司信息系統案例