內部控制與風險管理培訓

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培訓大綱：
第一部分 引言：缺乏內部控制的企業常見原因分析
· 對內部控制相關理論的全面介紹
· 什么是COSO?COSO的內部控制整合框架包括哪些內容?
· 企業發展的基石——內部控制的核心觀念
· 內部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分 控制環境在企業的表現
· 何為控制環境——內部控制的基礎
· 如何建立良好的控制環境

第三部門 內部控制目標
1、內部控制系統目標
2、內部控制框架構成與17個要素
3、實施內部控制的步驟與方法
4、企業風險管理的最新內容
5、SOX法案的基本內容

第四部分 流程控制
1、目標：保證物流、人、信息流與資金流的安全
2、流程圖：
3、管理業務關聯循環與控制關鍵點
人的進出：組織結構與人員素質控制
物的進：采購申報、授權審批程序及授權、驗收與記錄
物的出：銷售訂單、授權審批、發貨及記錄
退貨處理
錢進：債權確認、收稅與入賬、折扣
錢出：債務的確認、付稅審批與記錄

第五部分 內控的建立和執行：內控體系建立和執行的五個階段
· 如何確定和分解目標
· 如何識別風險
· 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
· 如何有效執行內控
· 如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估
第六部分 內部控制活動如何管理風險
· 常見的內部控制活動有哪些
· 如何做到職責分離?
· IT總體控制
· 預防性控制和檢查性控制
第七部分 企業應當如何開展內部控制工作 （七個步驟）
1、梳理單位各類經濟活動的業務流程
2、明確業務環節
3、系統分析經濟活動風險
4、確定風險點
5、選擇風險應對策略
6、在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度
7、督促相關工作人員認真執行

第八部分 企業內部控制應用指南
1、資金管理應用
控制目標
主要風險
2、資金管理業務流程
籌資管理
投資管理
資金歸集與撥付
資金運作管理
貨幣資金管理
3、監督評價
案例分析：

第九部分：企業風險管理
一、企業風險管理
1．中央企業全面風險管理的總體框架
2．美國企業風險管理的總體構成要素
3．中美企業風險管理的比較分析
二、風險管理的環境
1．管理層的風險觀念變革
2．影響風險的因素
3．企業風險文化的形成
三、目標的設定
1.戰略目標
2.運營目標
3.財務報告目標
4.合規目標
5.目標設定的標準
案例：為一家企業設定目標
四、事件的確定
事件確定的技術
事件的種類
基于你的目標確定事件
五、風險的評估
1．內在風險與剩余風險
2．定量與定性分析
3．風險地圖
4．累計風險與風險組合
5．風險管理指標分解
六、風險的對策
1、風險承擔
2、風險規避
3、風險轉移
4、風險轉換
5、風險補償
6、風險控制
7、風險對沖
七、控制活動
1、控制活動中的關鍵定義
2、控制方法在變化
3、推薦25種必備的控制方法
八、信息與交流
1．風險管理信息溝通的必要性
2．對風險管理信息溝通的要求
3．建設信息溝通渠道的具體措施
4．信息的質量要求
5．交流的方法
九、監督
1、監督的最新要求
2、中國最佳實踐
3、監督的馬奇諾防線
4、監督與改進在風險管理體系中的重要性
5、監督與改進的實質
6、監督與改進的對象、內容及結論
7、監督風險管理有效性的方法