惠農政策解讀與農村市場拓展

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第一部分 普惠金融與農村金融稅收優惠政策
國務院推進普惠金融發展規劃（2016—2020年）(國發〔2015〕74號)

一、發展普慧金融總體思路

（一）什么是普惠金融？
（二）普惠金融對象。
普惠金融是指立足機會平等要求和商業可持續原則，以可負擔的成本為有金融服務需求的社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。
當前我國普惠金融重點服務對象：
１．小微企業
２．農民
３．城鎮低收入人群
４．貧困人群
５．殘疾人
６．老年人

（三）我國普惠金融發展現狀。
１．近年來我國普惠金融發展特點：
人均持有銀行賬戶數量、銀行網點密度等基礎金融服務水平已達到國際中上游水平。
（１）服務主體多元
（２）服務覆蓋面較廣
（３）移動互聯網支付使用率較高
２．普惠金融面臨諸多問題與挑戰：
（１）普惠金融服務不均衡
（２）普惠金融體系不健全
（３）法律法規體系不完善
（４）金融基礎設施建設有待加強
（５）商業可持續性有待提升
（四）發展普慧金融總體目標。
到2020年，建立與全面建成小康社會相適應的普惠金融服務和保障體系，有效提高金融服務可得性，明顯增強人民群眾對金融服務的獲得感，顯著提升金融服務滿意度。
１．提高金融服務覆蓋率。基本實現鄉鄉有機構，村村有服務。顯著改善城鎮企業和居民金融服務的便利性。
２．提高金融服務可得性。完善對特殊群體的無障礙金融服務。
３．提高金融服務滿意度。進一步提高小微企業和農戶申貸獲得率和貸款滿意度。
（五）中小銀行普惠金融工作措施。
１．提升服務小微企業和“三農”的能力。
2．廣泛開展銀政合作、銀保合作、銀擔合作。
3.創新金融產品和服務手段。

（六）發揮政策引導和激勵作用
１．完善貨幣信貸政策。
（１）積極運用差別化存款準備金等貨幣政策工具，鼓勵和引導金融機構更多地將新增或者盤活的信貸資源配置到小微企業和“三農”等領域。
（２）進一步增強支農支小再貸款、再貼現支持力度。
２．健全金融監管差異化激勵機制。
（１）進一步研究加強對小微企業和“三農”貸款服務、考核和核銷方式的創新。
（２）推進落實有關提升小微企業和“三農”不良貸款容忍度的監管要求，完善盡職免責相關制度。
３．發揮財稅政策作用。
落實小微企業和“三農”貸款的相關稅收扶持政策。
４．強化地方配套支持。
（１）鼓勵地方財政通過貼息、補貼、獎勵等政策措施，激勵和引導各類機構加大對小微企業、“三農”和民生尤其是精準扶貧等領域的支持力度。
（２）省級人民政府要切實承擔起防范和處置非法集資第一責任人的責任。
（３）排查和化解各類風險隱患，提高地方金融監管有效性，嚴守不發生系統性、區域性金融風險的底線。

二、財政部 稅務總局延續支持農村金融發展有關稅收政策

《關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》（財稅〔2017〕44號）（ 2017年6月9日）
（一）自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免征增值稅。
（二）自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
（三）自2017年1月1日至2019年12月31日，對保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。

第二部分　實施鄉村振興戰略為銀行業務帶來的機遇
《中共中央國務院關于實施鄉村振興戰略的意見》文件解讀
（2018年1月2日）新華社北京2月4日電
一、為什么要實施鄉村振興戰略
（一）近５年，我國農業農村發展取得的重大成就，農村變化大，但當前我國發展不平衡不充分問題在鄉村最為突出。
（二）實施鄉村振興戰略意義重大
二、實施鄉村振興戰略的目標任務與總體要求
三、實施鄉村振興戰略，為銀行業務發展利好
（一）國家對農村將實行重大工程、重大計劃、重大行動，農商行應抓住機遇，配套跟進，做大三農業務
（二）財政投入向三農傾斜，有利于政銀合作，加大對三農的支持
（三）國家加大對農村基礎設施投入，為銀行提供配套金融服務提供了商機。
（四）國家采取措施，加大對小農戶扶持，有利于銀行擴大對農戶小額貸款投放
（五）農村產權制度改革提速，為銀行貸款抵押擔保創造了條件
（六）加快建立多層次農業保險體系，為三農貸款安全提供了保障
（七）省聯社改革再次納入一號文件，為農信社、農商行完善管理體系、健康發展

第三部分 實施鄉村振興戰略銀行應對措施

一、樹立服務大農業經營理念
二、充分認識深耕農區的必要性，更積極、更主動地支持和參與實施鄉村振興戰略之中。
三、分析農區市場存在的不足，積極創新金融產品與服務
四、總結經驗，吸取教訓，把防控風險放到首位
五、堅持社會效益與內部效益相結合，爭取優惠政策，促進信貸可持續發展。
六、選準農區目標客戶群，明確服務重點

第四部分：惠農市場開發路徑

一、以農業產業化龍頭企業為核心，開發上下客戶
二、以農民專業合作社為核心，開發成員客戶
三、以家庭農場與種養大戶為核心，開發周圍客戶
四、以園區重點企業為核心，開發產業鏈、供應鏈客戶

第五部分：金融精準扶貧

一、精準扶貧概述
（一）什么是精準扶貧
（二）為什么要開展精準扶貧
（三）精準脫貧標準
（四）如何開展精準扶貧

二、2018年中央一號文件對精準扶貧要求
（一）瞄準貧困人口精準幫扶。
（二）聚焦深度貧困地區集中發力。
（三）激發貧困人口內生動力。
（四）強化脫貧攻堅責任和監督。

三、信貸精準扶貧模式
（一）貧困戶承貸承還、小額信貸扶貧類型
特點：嚴格按照中央（銀發〔2014〕65號）、 （國開辦發〔2014〕78號）、 (銀監發〔2017〕42號)文件精神，由貧困戶承貸承還、政府風險補償、全額貼息。
1．政策要點
２．貸款條件
３．相關要求
４．具體模式
（1）基金擔保+財政貼息+貧困戶承貸承還+貧困戶向企業入股分紅。（入股分紅模式）
（2）基金擔保+財政貼息+貧困戶承貸承還+企業訂單質押。（農戶自主創業模式）
（３）基金擔保+財政貼息+村民互保＋貧困戶承貸承還 (村民互保模式)
（４）基金擔保50%+企業擔保50%++財政貼息+貧困戶承貸（光伏發電模式）
(二）市場主體承貸承還、政府全程參與類型
特點：基金擔保+財政貼息+企業承貸承還+企業承諾幫扶貧困戶（企業幫扶模式）。
（三）市場主體、貧困戶分別貸款：產業鏈帶動貧困戶脫貧

第六部分 農民工異地創業金融服務

一、農民工異地創業特點
二、農民工異地創業貸款主要風險點
三、外出務工農戶貸款需求
四、農民工異地創業貸款方式
五、銀行農民工異地創業金融服務內容
六、異地農民工金融服務操作流程