稅務會計操作實務分析與應用

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第一部分 企業所得稅
一、企業所得稅主要納稅事項
二、會計與企業所得稅的異同詳解
（一）會計與企業所得稅的異同——收入類項目
（二）會計與企業所得稅的異同——扣除類項目
（三）會計與企業所得稅的異同——固定資產
（四）會計與企業所得稅的異同——無形資產
（五）會計與企業所得稅的異同——投資資產
三、企業所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務處理及納稅申報示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財務資料
（二）雨豐公司與企業所得稅相關的經濟業務（幾乎包含企業常見的所有納稅調整事項，每個業務就是一個案例，案例內容為會計處理，案例解析為納稅調整，會計與稅法緊密結合）
（三）雨豐公司季度納稅申報表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報表填制
第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品等疑難問題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內容
五、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形
六、視同銷售的增值稅財稅處理（財稅處理即會計處理與稅務處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財稅處理
八、以舊換新的增值稅財稅處理
九、增值稅優惠政策的財稅處理
十、商業企業以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產企業收取的各種費用的財稅處理
十一、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財稅處理
十二、捆綁銷售、買一贈一等促銷方式的增值稅財稅處理
十三、納稅人兼營的財稅處理
十四、混合銷售的財稅處理
十五、兼營免稅、減稅項目的增值稅財稅處理
十六、月末繳納增值稅的財稅處理
十七、增值稅檢查調整的財稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的財稅處理
十九、輔導期一般納稅人的特殊財稅處理
二十、小規模納稅人增值稅常見納稅事項與財稅處理
二十一、增值稅一般納稅人稅務處理和納稅申報操作綜合案例
第三部分 消費稅
一、消費稅稅目稅率表
二、消費稅主要納稅事項
三、應稅消費品的增值稅和消費稅不含稅銷售額指標對比
四、應稅消費品增值稅、消費稅計稅依據對照
五、消費稅納稅申報示范
第四部分 房產稅
一、房產稅主要納稅事項
二、房產稅納稅申報示范
第五部分 城鎮土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項
二、城鎮土地使用稅納稅申報示范
第六部分 個人所得稅
一、個人所得稅主要納稅事項
二、個人所得稅納稅申報示范
第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項
二、土地增值稅納稅申報示范
第八部分 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
一、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）主要納稅事項
二、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）納稅申報示范
第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項
二、印花稅納稅申報示范